GESCHÄFTSBERICHT 2000 - adidas Group

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Für 2001 ist eine Übergangsregelung vorgesehen, die für Dividenden
für das Geschäftsjahr 2000 letztmalig die Anwendung
des körperschaftsteuerlichen Anrechnungsverfahrens auf
Ebene des inländischen Aktionärs zulässt. Gewinne, die zur
Anwendung des körperschaftsteuerlichen Anrechnungsverfahrens
berechtigen, werden von der adidas-Salomon AG in 2001
vollständig ausgeschüttet.
Zum 31. Dezember 2000 wendet die Gesellschaft einen Mischsteuersatz
in Höhe von 37% für die Bewertung der zukünftigen
gewerbe- und körperschaftsteuerlichen Auswirkungen (inkl.
Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5%) von temporären Unterschieden
an, die sich aus der geschäftlichen Tätigkeit in Deutschland
ergeben.
Die latenten Steuern der Gesellschaft beziehen sich auf die
nachfolgend dargestellten Positionen:
(in Tsd. c) 31. Dez. 31. Dez.
2000 1999
Langfristige Vermögensgegenstände 9.577 14.540
Kurzfristige Vermögensgegenstände 70.889 90.431
Rückstellungen 61.649 72.092
Steuergutschriften aus der Ausschüttung
thesaurierter Gewinne 0 6.033
Kumulierte steuerliche
Verlustvorträge 113.022 71.545
Latente Steueransprüche 255.137 254.641
Wertberichtigungen –101.156 –87.293
Langfristige Vermögensgegenstände 18.787 15.278
Kurzfristige Vermögensgegenstände 8.752 5.737
Steuerfreie Rücklagen 26.225 17.306
Rückstellungen 902 6.572
Latente Steuerschulden 54.666 44.893
Latente Steueransprüche, netto 99.315 122.455
Latente Steueransprüche werden nur in dem Umfang angesetzt,
in dem die Realisierung des entsprechenden Vorteils wahrscheinlich
ist. Basierend auf der Ertragslage der Vergangenheit
und den Geschäftserwartungen für die absehbare Zukunft
werden Wertberichtigungen gebildet, falls dieses Kriterium
nicht erfüllt wird.
Die Wertberichtigungen beziehen sich im Wesentlichen auf die
latenten Steueransprüche von Gesellschaften, die sich in der
Anlaufphase befinden, bzw. auf Gesellschaften in bestimmten
Schwellenländern, da nicht mit hinreichender Wahrscheinlichkeit
angenommen werden kann, dass die entsprechenden Steuervorteile
realisiert werden. Des Weiteren hat adidas Salomon
North America Inc. steuerliche Verlustvorträge, die zum Teil nur
begrenzt jährlich über einen Zeitraum bis 2007 genutzt werden
können. Für Beträge, die über die voraussichtlichen Gewinne
hinausgehen, wird eine Wertberichtigung vorgenommen.
Die latenten Steueransprüche und -schulden werden saldiert,
wenn sie sich auf die gleiche Steuerbehörde beziehen. Dementsprechend
werden sie in der Bilanz wie folgt ausgewiesen:
(in Tsd. c) 31. Dez. 31. Dez.
2000 1999
Latente Steueransprüche 131.063 134.349
Latente Steuerschulden –31.748 –11.894
Latente Steueransprüche, netto 99.315 122.455
Der Steueraufwand stellt sich wie folgt dar:
(in Tsd. c) 2000 1999
Laufende Steuern 112.726 159.034
Latente Steueraufwendungen 26.884 –6.070
Ertragsteuern 139.610 152.964