Unsere Mitarbeiter ... ... die Basis unseres Erfolges - Deutsche Hypo

·· ANHANG
·· ALLGEMEINE ANGABEN
·· VORSCHRIFTEN ZUR RECHNUNGSLEGUNG
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2007
ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches
in Verbindung mit der Verordnung über die
Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute
(RechKredV) unter Beachtung
der Regelungen des Aktiengesetzes aufgestellt.
·· BILANZIERUNGS- UND
BEWERTUNGS METHODEN
Die Forderungen der Bank sind mit dem Nennwert
(§ 340e Abs. 2 HGB) angesetzt. Mögliche Unterschiedsbeträge
zwischen Nennwert und Auszahlungswert
sind den Rechnungsabgrenzungsposten
zugewiesen, die planmäßig aufgelöst werden.
Erkennbaren Einzelrisiken stehen Wertberichtigungen
und Rückstellungen in angemessener Höhe
gegenüber. Dem latenten Risiko wird durch eine
Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.
Darüber hinaus bestehen Reserven nach § 340f
Abs. 1 HGB. Die Kompensationsmöglichkeiten
nach § 340f Abs. 3 HGB wurden in Anspruch
genommen.
Wertpapiere der Liquiditätsreserve werden nach
dem strengen Niederstwertprinzip (§ 253 Abs. 3
HGB) bewertet, soweit sie nicht in Bewertungseinheiten
einbezogen sind. Die Wertpapiere der
··· JAHRESABSCHLUSS ···
Liquiditätsreserve, die sich in einer Bewertungseinheit
mit einem Derivat befinden, werden unter
Berücksichtigung des Marktwertes des Derivates
bewertet.
Die Wertpapiere des Anlagevermögens werden
mit den fortgeführten Anschaffungskosten bewertet.
Bis zum Ende ihrer Laufzeit werden sie auf
den Nominalwert linear hoch- bzw. heruntergeschrieben.
Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung
werden außerplanmäßige Abschreibungen
gemäß § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB gebucht. Wertaufholungen
werden vorgenommen, soweit die
Gründe für eine Abschreibung nicht mehr bestehen.
Es erfolgt für diese Papiere keine lineare
Hoch- bzw. Herunterschreibung bis zum Nominalwert.
In Anwendung des § 340c Abs. 2 HGB weisen wir
die vorgenannten Aufwendungen und Erträge saldiert
als Ergebnis aus Finanzanlagen aus.
Als Bewertungsmaßstab dienen generell die
Marktpreise; nur dort, wo aufgrund der eingeschränkten
Funktionsfähigkeit der Märkte keine
zuverlässigen Marktpreise vorhanden waren, wurden
Modellpreise herangezogen. Die Ermittlung
erfolgt anhand quotierter Spreads und der aktuellen
Swapkurve. Für die Ermittlung der Zeitwerte
der im Bestand der Deutschen Hypo befindlichen
amerikanischen Collateral Debt Obligations
(CDO´s) wird ein internes Modell verwendet, dessen
wichtigste Einflussgrößen die durchschnittliche
Laufzeit (Weighted Average Life) der jeweiligen
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