2015-06-26-Automatischer-Informationsaustausch-mit-USA-Anwendungsfragen-FATCA-Abkommen

Seite 2 ii. Sonderregelung für regulierte Investmentvermögen 67-69iii. Besonderheiten beim Vorliegen einer Globalurkunde 70-72iv. Besonderheiten für effektive Stücke 73-753. Meldende deutsche Finanzinstitute 76-94a. Deutsche Finanzinstitute 76-78b. Tochtergesellschaften und Zweigniederlassung 79-85c. Verbundene Rechtsträger 86-94III. Finanzkonten 95-1511. FATCA-relevante Konten 95-109a. Konten bei Investmentunternehmen 101b. Finanzkonten bei Finanzinstituten, die keine Investmentunternehmen sind 102c. Rückkaufsfähige Versicherungs- und Rentenversicherungsverträge 103-1092. Von Finanzinstituten geführte Konten 110-1123. Meldepflichtige Konten 113-1144. Einlagenkonte 115-1175. Verwahrkonten 118-1226. Rückkaufsfähige Versicherungsverträge und Rentenversicherungsverträge 123-1337. Rentenversicherungsverträge 134-1358. Eigen- und Fremdkapitalbeteiligungen 136-1409. Produktkategorien im Einzelnen 14110. Ausgenommene Produkte nach Anlage II Abschnitt III desFATCA-Abkommens 142-14411. Beurteilung von Bausparverträgen 145-151a. Sorgfalts- und Meldepflichten bei Bausparverträgen mit Bestandskonten 146-148b. Sorgfalts- und Meldepflichten bei Bausparverträgen mit Neukonten 149-150c. Zertifizierte Bausparverträge 151IV. Kontoinhaber 152-164V. Meldepflichtige Kontoinhaber 165-1771. Spezifizierte Personen der Vereinigten Staaten 166-171a. Natürliche Personen 168-169b. Rechtsträger 170-1712. Beherrschte „nicht US-amerikanische, passive Rechtsträger“ 172-1733. Einteilung der Rechtsträger im Identifizierungsverfahren 174-177VI. Sorgfaltspflichten 178-2501. Allgemeine Grundsätze 178-188a. Indiziensuche 184