2015-06-26-Automatischer-Informationsaustausch-mit-USA-Anwendungsfragen-FATCA-Abkommen

Seite 38144 Mögliche weitere Ausnahmen (aufgrund von „lowrisk“-Erwägung: macht eineVerständigungsvereinbarung erforderlich: Anlage II Nummer1):• Akkreditive;• Inlands- und Auslandszahlungen;• Depot ohne Finanzinstrumente;• Kreditkarten ohne Guthabenkonten;• Kundenkarten;• Dispositionskredite;• Kontokorrentkredit (Konten mit negativer Deckung);• Privatkredite;• Grundpfandrechte;• betriebliche Hypotheken;• Kreditlinien;• Factoringprodukte;• Leasingprodukte;• Forderungen im Cash Management(Cash Pooling);• direkte Immobilienbeteiligungen;• Konten, deren ausschließlicher Inhaber ein Nachlass ist, sofern die Unterlagen zudiesem Konto eine Kopie des Testaments oder der Sterbeurkunde des Verstorbenenenthalten (Nachlasskonten);• Mietkautionskonten, d.h. Konten, die im Zusammenhang mit der Vermietung einerImmobilie eingerichtet und nur zur Sicherung der Verpflichtung des Mieters zurBegleichung von Schäden im Zusammenhang mit dem Mietobjekt nach Beendigungdes Mietvertrages eingerichtet und genutzt werden;• Passivdarlehen, insbesondere Schuldscheindarlehen;• Sicherheitenkonten im Zusammenhang mit Darlehens- Termingeschäften und anderenGeschäften;• sämtliche steuerlich (z.B: Kapitallebensversicherung) bzw. staatlich geförderteAltersvorsorgeprodukte (Riester-, Basisrenten-Produkte, etc.);• Baudarlehen, Bauspardarlehen sowie Projektfinanzierungen;• Bausparverträge in direkter Verbindung mit einem gleichzeitigenVorfinanzierungskredit;• Konsortialkredite;• Rücklagenkonten von Wohnungseigentümergemeinschaften (WEG);• Pfändungsschutzkonten;• Von Sachversicherer angebotenen Unfallversicherungen mitBeitragsrückzahlung/Beitragsrückgewähr (UBR);• Direktzusagen (falls nicht ohnehin ausgeschlossen);