Geschäftsbericht 2010 - Mainova AG

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Bericht des Aufsichtsrats Vorstand Magazin Lagebericht Konzernabschluss Ergänzende Informationen 100 Mainova Geschäftsbericht 2010 6. Erläuterungen zur Bilanz (11) Immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Posten der immateriellen Vermögenswerte und des Sachanlagevermögens sowie ihre Entwicklung sind auf den folgenden Seiten dargestellt: [ Anschaffungs- oder Herstellungskosten ] [ Abschreibungen ] [ Restbuchwert ] Zugänge Abgänge Abgänge Stand am KonsolidieKonsolidieUmbu- Stand am Stand am ZuschreiKonsolidie- Stand am Stand am Stand am Tsd. € Immaterielle Vermögenswerte 01.01.2010 Zugänge rungskreis Abgänge rungskreischungen 31.12.2010 01.01.2010 Zugänge bungen Abgänge rungskreis 31.12.2010 31.12.2010 31.12.2009 Konzessionen und ähnliche Rechte 66.538 9.314 0 11 116 4.172 79.897 35.671 4.167 0 3 89 39.746 40.151 30.867 Geschäfts- oder Firmenwert 6.091 1.287 0 0 0 0 7.378 0 0 0 0 0 0 7.378 6.091 Sachanlagen Grundstücke und Bauten einschließlich 72.629 10.601 0 11 116 4.172 87.275 35.671 4.167 0 3 89 39.746 47.529 36.958 der Bauten auf fremden Grundstücken Technische Anlagen und Maschinen a) Erzeugungs-, Gewinnungs- und 324.507 3.731 0 943 2.043 12.793 338.045 157.266 7.097 0 803 803 162.757 175.288 167.241 Bezugsanlagen, Heizzentralen 571.815 1.001 0 309 0 22.503 595.010 438.792 29.082 0 219 0 467.655 127.355 133.023 b) Verteilungsanlagen 1.676.531 33.625 0 5.396 0 33.161 1.737.921 1.102.161 33.799 0 4.711 0 1.131.249 606.672 574.370 Andere Anlagen, Betriebs- 2.248.346 34.626 0 5.705 0 55.664 2.332.931 1.540.953 62.881 0 4.930 0 1.598.904 734.027 707.393 und Geschäftsausstattung 151.238 7.887 0 2.143 1.427 915 156.470 112.961 7.596 0 1.884 997 117.676 38.794 38.277 Anlagen im Bau 89.808 54.688 0 3.506 0 -73.544 67.446 0 0 0 0 0 0 67.446 89.808 2.813.899 100.932 0 12.297 3.470 -4.172 2.894.892 1.811.180 77.574 0 7.617 1.800 1.881.137 1.015.555 1.002.719 2.886.528 111.533 0 12.308 3.586 0 2.982.167 1.846.851 81.741 0 7.620 1.889 1.920.883 1.063.084 1.039.677 Mainova Geschäftsbericht 2010 101
Bericht des Aufsichtsrats Vorstand Magazin Lagebericht Konzernabschluss Ergänzende Informationen 102 Mainova Geschäftsbericht 2010 [ Anschaffungs- oder Herstellungskosten ] [ Abschreibungen ] [ Restbuchwert ] Zugänge Abgänge Abgänge Stand am KonsolidieKonsolidieUmbu- Stand am Stand am ZuschreiKonsolidie- Stand am Stand am Stand am Tsd. € Immaterielle Vermögenswerte 01.01.2009 Zugänge rungskreis Abgänge rungskreischungen 31.12.2009 01.01.2009 Zugänge bungen Abgänge rungskreis 31.12.2009 31.12.2009 31.12.2008 Konzessionen und ähnliche Rechte 65.085 1.957 30 834 0 300 66.538 32.502 3.647 0 478 0 35.671 30.867 32.583 Firmenwert 0 0 6.091 0 0 0 6.091 0 0 0 0 0 0 6.091 0 Sachanlagen Grundstücke und Bauten einschließlich 65.085 1.957 6.121 834 0 300 72.629 32.502 3.647 0 478 0 35.671 36.958 32.583 der Bauten auf fremden Grundstücken Technische Anlagen und Maschinen a) Erzeugungs-, Gewinnungs- und 317.322 5.936 0 108 0 1.357 324.507 150.389 6.952 0 75 0 157.266 167.241 166.933 Bezugsanlagen, Heizzentralen 543.706 6.445 0 721 0 22.385 571.815 429.995 12.168 2.906 465 0 438.792 133.023 113.711 b) Verteilungsanlagen 1.656.393 4.979 0 6.764 0 21.923 1.676.531 1.073.193 33.732 0 4.764 0 1.102.161 574.370 583.200 Andere Anlagen, Betriebs- 2.200.099 11.424 0 7.485 0 44.308 2.248.346 1.503.188 45.900 2.906 5.229 0 1.540.953 707.393 696.911 und Geschäftsausstattung 145.109 5.034 3.694 4.249 0 1.650 151.238 109.172 7.229 0 3.440 0 112.961 38.277 35.937 Anlagen im Bau 83.301 56.683 0 2.561 0 -47.615 89.808 0 0 0 0 0 0 89.808 83.301 2.745.831 79.077 3.694 14.403 0 -300 2.813.899 1.762.749 60.081 2.906 8.744 0 1.811.180 1.002.719 983.082 2.810.916 81.034 9.815 15.237 0 0 2.886.528 1.795.251 63.728 2.906 9.222 0 1.846.851 1.039.677 1.015.665 In den Zugängen der Anschaffungs- oder Herstellungskosten sind aktivierte Fremdkapitalkosten in Höhe von 0,1 Mio. Euro (Vorjahr 0,0 Mio. Euro) enthalten. Von den Zugängen bei den Abschreibungen der Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen sowie Heizzentralen entfallen 17,6 Mio. Euro auf Wertminderungen (ZGE „Kraftwerke“). Ab dem 1. Januar 2010 werden die von Kunden empfangenen Zuschüsse (Baukostenzuschüsse und Hausanschlusskostenbeiträge) gesondert unter den Passiva ausgewiesen und über die Nutzungsdauer der bezuschussten Vermögensgegenstände linear zugunsten der Umsatzerlöse aufgelöst. Bis dahin erfolgte eine Absetzung der Zuschüsse von den Zugängen. Im Vorjahr wurden die Zugänge um 16,9 Mio. Euro durch empfangene Zuschüsse gemindert. Im Geschäftsjahr 2010 wurden wie im Vorjahr 0,1 Mio. Euro für Forschung und Entwicklung aufgewendet. Es wurden wie im Vorjahr keine immateriellen Vermögenswerte selbst erstellt. Es wurde ein Werthaltigkeitstest für den Geschäfts- oder Firmenwert der HMD durchgeführt, woraus sich keine Wertminderung ergeben hat. Zur Überprüfung von in der Vergangenheit vorgenommenen Wertminderungen auf Sachanlagen wurde ein Werthaltigkeitstest für die ZGE „Stromnetz“ (Verteilungsnetz des Segments Stromversorgung) durchge- führt. Bei der ZGE „Kraftwerke“ (HKW West, Mitte und Niederrad des Segments Erzeugung) wurde ebenfalls ein Werthaltigkeitstest durchgeführt. Anlass hierfür waren die Laufzeitverlängerungen für Atomkraftwerke, die Kosten für zukünftige CO2-Zertifikate und der niedrige Stromhandelspreis an der European Energy Exchange AG (EEX). Die ZGE „Kraftwerke“ setzt sich aus mehreren Kraftwerken zusammen, da diese sowohl bei unvorhergesehenen Produktionsausfällen als auch bei geplanten Revisionen die Versorgung der Kunden des Wärmenetzes gegenseitig sicherstellen. Die zur Diskontierung verwendeten Nachsteuerzinssätze betragen zum Stichtag in der ZGE „Stromnetz“ 5,6 % (Vorjahr 5,5 %) und in der ZGE „Kraftwerke“ ebenfalls 5,6 % (Vorjahr 7,0 %). Bei der Wertermittlung des Stromnetzes wurden die von der Bundesnetzagentur genehmigte Erlösobergrenze für die laufende Regulierungsperiode sowie die darauf folgende geplante Erlösobergrenze berücksichtigt. Die Cashflows wurden wie im Vorjahr unter Verwendung einer Wachstumsrate von 0,5 % extrapoliert. Die Wachstumsrate liegt unterhalb der angenommenen Inflationsrate, da damit gerechnet wird, dass auch zukünftig die inflationsbedingten Kostensteigerungen nicht vollständig weitergegeben werden können. Bei der Wertermittlung der Kraftwerke wurde eine endliche Nutzungsdauer angesetzt, was einen Ansatz der Wachstumsrate ausschließt. Für die Werthaltigkeitstests des Sachanlagevermögens wurde durchgängig ein Basiszinssatz von 3,25 % (Vorjahr 4,25 %) herangezogen. Als Ergebnis der durchgeführten Werthaltigkeitstests zum 31. Dezember 2010 wurde die zum 31. Dezember 2006 vorgenommene Wertminderung für die ZGE „Stromnetz“ beibehalten und aufgrund der verschlechterten Marktsituation für eigenerzeugte Strom- und Wärmemengen eine Wertminderung der ZGE „Kraftwerke“ in Höhe von 17,6 Mio. Euro vorgenommen. Bei den immateriellen Vermögenswerten sowie im Sachanlagevermögen liegen zum Bilanzstichtag keine Beschränkungen hinsichtlich der Verfügungsrechte vor. Sicherheiten für verpfändete Vermögenswerte wurden ebenfalls nicht hinterlegt. Ferner wurden im Geschäftsjahr 2010 wie im Vorjahr keine Entschädigungen von Dritten für immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagevermögen, die wertgemindert, untergegangen oder außer Betrieb genommen wurden, erfasst. (12) At equity bilanzierte Beteiligungen Die folgende Übersicht zeigt die wesentlichen Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung der at equity bilanzierten Unternehmen: [ Assoziierte Unternehmen ] [ Gemeinschafts unternehmen ] Tsd. € Bilanz 2010 2009 2010 2009 Kurzfristige Vermögenswerte 745.796 692.630 39.050 33.377 Langfristige Vermögenswerte 4.215.121 4.239.723 180.584 152.353 Kurzfristige Schulden 1.114.184 1.125.467 21.463 25.300 Langfristige Schulden GuV 824.226 821.599 150.207 116.298 Umsatzerlöse 2.066.012 1.662.184 84.085 78.281 Periodenergebnis 317.334 65.807 1.920 1.944 Mainova Geschäftsbericht 2010 103
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