Geschäftsbericht 2010 - Mainova AG

Bericht des Aufsichtsrats Vorstand Magazin Lagebericht Konzernabschluss Ergänzende Informationen
102 Mainova Geschäftsbericht 2010
[ Anschaffungs- oder Herstellungskosten ] [ Abschreibungen ] [ Restbuchwert ]
Zugänge
Abgänge
Abgänge
Stand am
KonsolidieKonsolidieUmbu-
Stand am
Stand am
ZuschreiKonsolidie-
Stand am Stand am Stand am
Tsd. €
Immaterielle Vermögenswerte
01.01.2009 Zugänge rungskreis Abgänge rungskreischungen 31.12.2009
01.01.2009 Zugänge bungen Abgänge rungskreis 31.12.2009 31.12.2009 31.12.2008
Konzessionen und ähnliche Rechte 65.085 1.957 30 834 0 300 66.538 32.502 3.647 0 478 0 35.671 30.867 32.583
Firmenwert 0 0 6.091 0 0 0 6.091 0 0 0 0 0 0 6.091 0
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten einschließlich
65.085 1.957 6.121 834 0 300 72.629 32.502 3.647 0 478 0 35.671 36.958 32.583
der Bauten auf fremden Grundstücken
Technische Anlagen und Maschinen
a) Erzeugungs-, Gewinnungs- und
317.322 5.936 0 108 0 1.357 324.507 150.389 6.952 0 75 0 157.266 167.241 166.933
Bezugsanlagen, Heizzentralen 543.706 6.445 0 721 0 22.385 571.815 429.995 12.168 2.906 465 0 438.792 133.023 113.711
b) Verteilungsanlagen 1.656.393 4.979 0 6.764 0 21.923 1.676.531 1.073.193 33.732 0 4.764 0 1.102.161 574.370 583.200
Andere Anlagen, Betriebs-
2.200.099 11.424 0 7.485 0 44.308 2.248.346 1.503.188 45.900 2.906 5.229 0 1.540.953 707.393 696.911
und Geschäftsausstattung 145.109 5.034 3.694 4.249 0 1.650 151.238 109.172 7.229 0 3.440 0 112.961 38.277 35.937
Anlagen im Bau 83.301 56.683 0 2.561 0 -47.615 89.808 0 0 0 0 0 0 89.808 83.301
2.745.831 79.077 3.694 14.403 0 -300 2.813.899 1.762.749 60.081 2.906 8.744 0 1.811.180 1.002.719 983.082
2.810.916 81.034 9.815 15.237 0 0 2.886.528 1.795.251 63.728 2.906 9.222 0 1.846.851 1.039.677 1.015.665
In den Zugängen der Anschaffungs- oder Herstellungskosten
sind aktivierte Fremdkapitalkosten in
Höhe von 0,1 Mio. Euro (Vorjahr 0,0 Mio. Euro) enthalten.
Von den Zugängen bei den Abschreibungen der
Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen sowie
Heizzentralen entfallen 17,6 Mio. Euro auf Wertminderungen
(ZGE „Kraftwerke“).
Ab dem 1. Januar 2010 werden die von Kunden empfangenen
Zuschüsse (Baukostenzuschüsse und Hausanschlusskostenbeiträge)
gesondert unter den Passiva
ausgewiesen und über die Nutzungsdauer der bezuschussten
Vermögensgegenstände linear zugunsten
der Umsatzerlöse aufgelöst. Bis dahin erfolgte eine Absetzung
der Zuschüsse von den Zugängen. Im Vorjahr
wurden die Zugänge um 16,9 Mio. Euro durch empfangene
Zuschüsse gemindert.
Im Geschäftsjahr 2010 wurden wie im Vorjahr 0,1 Mio.
Euro für Forschung und Entwicklung aufgewendet. Es
wurden wie im Vorjahr keine immateriellen Vermögenswerte
selbst erstellt.
Es wurde ein Werthaltigkeitstest für den Geschäfts-
oder Firmenwert der HMD durchgeführt, woraus sich
keine Wertminderung ergeben hat.
Zur Überprüfung von in der Vergangenheit vorgenommenen
Wertminderungen auf Sachanlagen wurde ein
Werthaltigkeitstest für die ZGE „Stromnetz“ (Verteilungsnetz
des Segments Stromversorgung) durchge-
führt. Bei der ZGE „Kraftwerke“ (HKW West, Mitte und
Niederrad des Segments Erzeugung) wurde ebenfalls
ein Werthaltigkeitstest durchgeführt. Anlass hierfür waren
die Laufzeitverlängerungen für Atomkraftwerke, die
Kosten für zukünftige CO2-Zertifikate und der niedrige
Stromhandelspreis an der European Energy Exchange
AG (EEX). Die ZGE „Kraftwerke“ setzt sich aus mehreren
Kraftwerken zusammen, da diese sowohl bei unvorhergesehenen
Produktionsausfällen als auch bei geplanten
Revisionen die Versorgung der Kunden des
Wärmenetzes gegenseitig sicherstellen.
Die zur Diskontierung verwendeten Nachsteuerzinssätze
betragen zum Stichtag in der ZGE „Stromnetz“ 5,6 %
(Vorjahr 5,5 %) und in der ZGE „Kraftwerke“ ebenfalls
5,6 % (Vorjahr 7,0 %).
Bei der Wertermittlung des Stromnetzes wurden die von der
Bundesnetzagentur genehmigte Erlösobergrenze für die
laufende Regulierungsperiode sowie die darauf folgende
geplante Erlösobergrenze berücksichtigt. Die Cashflows
wurden wie im Vorjahr unter Verwendung einer Wachstumsrate
von 0,5 % extrapoliert. Die Wachstumsrate liegt unterhalb
der angenommenen Inflationsrate, da damit gerechnet
wird, dass auch zukünftig die inflationsbedingten Kostensteigerungen
nicht vollständig weitergegeben werden können.
Bei der Wertermittlung der Kraftwerke wurde eine endliche
Nutzungsdauer angesetzt, was einen Ansatz der
Wachstumsrate ausschließt. Für die Werthaltigkeitstests
des Sachanlagevermögens wurde durchgängig ein Basiszinssatz
von 3,25 % (Vorjahr 4,25 %) herangezogen.
Als Ergebnis der durchgeführten Werthaltigkeitstests
zum 31. Dezember 2010 wurde die zum 31. Dezember
2006 vorgenommene Wertminderung für die ZGE
„Stromnetz“ beibehalten und aufgrund der verschlechterten
Marktsituation für eigenerzeugte Strom- und Wärmemengen
eine Wertminderung der ZGE „Kraftwerke“ in
Höhe von 17,6 Mio. Euro vorgenommen.
Bei den immateriellen Vermögenswerten sowie im
Sachanlagevermögen liegen zum Bilanzstichtag keine
Beschränkungen hinsichtlich der Verfügungsrechte vor.
Sicherheiten für verpfändete Vermögenswerte wurden
ebenfalls nicht hinterlegt.
Ferner wurden im Geschäftsjahr 2010 wie im Vorjahr
keine Entschädigungen von Dritten für immaterielle Vermögenswerte
und Sachanlagevermögen, die wertgemindert,
untergegangen oder außer Betrieb genommen
wurden, erfasst.
(12) At equity bilanzierte Beteiligungen
Die folgende Übersicht zeigt die wesentlichen Posten
der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung der
at equity bilanzierten Unternehmen:
[ Assoziierte Unternehmen ] [ Gemeinschafts unternehmen ]
Tsd. €
Bilanz
2010 2009 2010 2009
Kurzfristige Vermögenswerte 745.796 692.630 39.050 33.377
Langfristige Vermögenswerte 4.215.121 4.239.723 180.584 152.353
Kurzfristige Schulden 1.114.184 1.125.467 21.463 25.300
Langfristige Schulden
GuV
824.226 821.599 150.207 116.298
Umsatzerlöse 2.066.012 1.662.184 84.085 78.281
Periodenergebnis 317.334 65.807 1.920 1.944
Mainova Geschäftsbericht 2010 103