Geschäftsbericht 2010 - Mainova AG

Bericht des Aufsichtsrats Vorstand Magazin Lagebericht Konzernabschluss Ergänzende Informationen
108 Mainova Geschäftsbericht 2010
(21) Nicht beherrschende Anteile
Die nicht beherrschenden Anteile zeigen den Anteilsbesitz
Dritter am Mainova-Konzern. Sie betreffen die Minderheitenanteile
am BKF, an der EWT, der HMI und der
NRM.
In 2010 änderte sich der Konsolidierungskreis des Mainova-Konzerns
durch Gründung der HMI. In den nicht
beherrschenden Anteilen werden 25 % des Gründungskapitals,
anteilig 25 Tsd. Euro, ausgewiesen. Eine weitere
Einzahlung Dritter in die Kapitalrücklage der HMI beträgt
125 Tsd. Euro.
(22) Erhaltene Zuschüsse
Ab dem 1. Januar 2010 werden die von Kunden empfangenen
Zuschüsse (Baukostenzuschüsse und Hausanschlusskostenbeiträge)
gesondert ausgewiesen und
über die Nutzungsdauer der bezuschussten Vermögenswerte
linear zugunsten der Umsatzerlöse aufgelöst.
Rückstellungen
(23) Pensionsrückstellungen
Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
umfassen die Altersversorgung für die Mitarbeiter
der Mainova, arbeitsvertragliche Direktzusagen
sowie Verpflichtungen aus Betriebsvereinbarungen (Deputate).
Es handelt sich dabei um leistungsorientierte
Versorgungszusagen.
Direktzusagen werden Vorstandsmitgliedern und leitenden
Angestellten gewährt. Es handelt sich um leistungsorientierte
Versorgungspläne. Für diese werden Rückstellungen für
Pensionen und Anwartschaften entsprechend den bestehenden
Versorgungszusagen für Anwartschaften und laufende
Leistungen an die berechtigten aktiven und ehemaligen
Mitarbeiter sowie die Hinterbliebenen gebildet. Die Zusagen
bemessen sich vor allem nach der Dauer der Betriebszugehörigkeit
sowie der Vergütung der Mitarbeiter.
Auf der Basis von Betriebsvereinbarungen sowie einzelvertraglichen
Regelungen erhalten alle Mitarbeiter ein
jährliches Energiedeputat.
Daneben wurde im Geschäftsjahr 2010 außertariflichen
Mitarbeitern eine betriebliche Altersvorsorge im Rahmen
einer Unterstützungskasse gewährt. Da Mainova
über die Leistung der einkommensabhängigen Beiträge
hinaus kein Risiko trägt, handelt es sich um eine beitragsorientierte
Zusage.
Der Berechnung der leistungsorientierten Versorgungszusagen
werden folgende wesentliche Zukunftsparameter
zugrunde gelegt:
% 31.12.2010 31.12.2009
Zins 5,00 5,05
Gehaltssteigerungen 2,00 2,00
Rentensteigerungen
Inflationsentwicklung
2,00 2,00
für Deputate 2,00 2,00
Den Berechnungen für 2010 liegen wie im Vorjahr die
Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde.
Der Barwert der versicherungsmathematischen Sollverpflichtung
hat sich wie folgt entwickelt:
Tsd. €
Barwert der Pensions-
2010 2009
verpflichtung am 01.01. 34.187 32.679
Rentenzahlungen -1.967 -2.050
Zinsaufwand 1.760 1.854
Dienstzeitaufwand
Im sonstigen Ergebnis
gezeigte versicherungsmathematischeGewin-
822 649
ne (–) und Verluste (+)
Barwert der Pensions-
3.661 1.055
verpflichtung am 31.12. 38.463 34.187
Der Barwert der leistungsorientierten Verpflichtung und
die erfahrungsbedingten Berichtigungen der letzten fünf
Jahre sind der nachfolgenden Tabelle zu entnehmen:
Tsd. € 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2008 31.12.2007 31.12.2006
Barwert der Pensionsverpflichtung 38.463 34.187 32.679 35.067 38.354
Erfahrungsbedingte Berichtigungen 257 -1.212 -605 -289 4.643
Der Aufwand für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
setzt sich wie folgt zusammen:
Tsd. € 2010 2009
Beiträge zur ZVK 10.763 10.052
Zinsaufwand 1.760 1.854
Dienstzeitaufwand 822 649
Rentenzahlungen 54 49
13.399 12.604
Tsd. €
Den Rückstellungen stehen wie im Vorjahr keine Erstattungsansprüche
gegenüber.
Die Personalrückstellungen entfallen überwiegend auf
die Rückstellungen für Altersteilzeit. Aufgrund der Tarifeinigung
in den „Tarifverhandlungen für die Beschäftigten
des öffentlichen Dienstes von Bund und kommunalen
Arbeitgebern“ wurde die Altersteilzeitrückstellung
um 6,5 Mio. Euro erhöht.
(25) Finanzschulden
Buchwert
01.01.2010
Im Berichtsjahr sind Leistungen an die gesetzliche Rentenversicherung
von 14,4 Mio. Euro (Vorjahr 14,3 Mio.
Euro) sowie an eine betriebliche Altersvorsorge von
0,9 Mio. Euro erfolgt. Hierbei handelt es sich um beitragsorientierte
Versorgungssysteme.
(24) Andere langfristige Rückstellungen und
sonstige Rückstellungen
Die Rückstellungen berücksichtigen gemäß IAS 37 alle
am Bilanzstichtag erkennbaren Verpflichtungen gegenüber
Dritten, die bezüglich ihrer Höhe oder Fälligkeit unsicher
sind.
Die anderen langfristigen Rückstellungen und sonstigen
Rückstellungen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt
entwickelt:
Inanspruchnahme
Auflösung Zuführung
Auf-/Abzinsung
Die Rückstellungen für Altersteilzeit werden nach dem
Anwartschaftsbarwertverfahren bewertet. Dabei werden
folgende Annahmen zugrunde gelegt:
% 2010 2009
Zins 3,00 5,05
Gehaltssteigerungen
Gewichtung
2,00 2,00
(potenzielle Mitarbeiter) 25,00 0,00
Die Umweltrückstellungen betreffen insbesondere Grundstücksrisiken
aus früheren Gaswerksbetrieben. Die
wesentlichen Sanierungsarbeiten werden voraussichtlich
innerhalb der nächsten zehn Jahre abgeschlossen.
Abgänge
Konsolidierungskreis
Buchwert
31.12.2010
Personal 27.455 5.976 279 6.725 1.163 0 29.088
Umweltrückstellungen
Rechtliche und konzessionsrechtliche
55.002 785 1.600 6.447 3.072 0 62.136
Risiken 73.963 260 4.455 22.602 123 0 91.973
Sonstige Rückstellungen 29.426 11.597 3.513 10.860 76 75 25.177
185.846 18.618 9.847 46.634 4.434 75 208.374
31.12.2010 31.12.2009
Tsd. €
Verbindlichkeiten gegenüber
Langfristig Kurzfristig Gesamt Langfristig Kurzfristig Gesamt
Kreditinstituten
Sonstige verzinsliche Verbind-
643.799 30.743 674.542 254.670 155.457 410.127
lichkeiten 22.657 24.255 46.912 29.580 46.668 76.248
666.456 54.998 721.454 284.250 202.125 486.375
Mainova Geschäftsbericht 2010 109