Geschäftsbericht 2010 - Mainova AG
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Bericht des Aufsichtsrats Vorstand Magazin Lagebericht Konzernabschluss Ergänzende Informationen<br />
Tsd. €<br />
114 <strong>Mainova</strong> <strong>Geschäftsbericht</strong> <strong>2010</strong><br />
[ Wertansatz Bilanz nach IAS 39 ]<br />
Bewertungskategorie<br />
nach<br />
IAS 39<br />
Buchwert<br />
31.12.2009<br />
Fortgeführte<br />
Anschaffungskosten<br />
Der Posten „Sonstige Beteiligungen“ beinhaltet zur Veräußerung<br />
verfügbare finanzielle Vermögenswerte, deren<br />
beizulegende Zeitwerte nicht zuverlässig ermittelt werden<br />
können und die zu Anschaffungskosten bewertet<br />
werden. Es handelt sich dabei um den Buchwert der<br />
nicht nach der Equity-Methode einbezogenen Unternehmen<br />
sowie sonstige Beteiligungen, die keinen notierten<br />
Marktpreis in einem aktiven Markt haben. <strong>Mainova</strong><br />
beabsichtigt keine Veräußerung dieser Posten.<br />
Aufgrund der kurzen Laufzeiten der flüssigen Mittel, der<br />
Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und<br />
Leistungen sowie der übrigen kurzfristigen Forderungen<br />
Fair Value<br />
erfolgswirksam<br />
Derivate<br />
im Hedge<br />
Accounting<br />
Wertansatz<br />
nach IAS 17<br />
Fair Value<br />
31.12.2009<br />
Leasingverbindlichkeiten<br />
Davon aggregiert nach<br />
Bewertungskategorien<br />
gemäß IAS 39:<br />
Zu Handelszwecken gehaltene<br />
finanzielle Vermögenswerte<br />
(Financial assets held for<br />
n. a. 797 — — — 797 797<br />
trading)<br />
Darlehen und Forderungen<br />
FAHfT 12.956 12.956<br />
(Loans and receivables)<br />
Zur Veräußerung verfügbare<br />
finanzielle Vermögenswerte<br />
(Available-for-sale financial<br />
LaR 243.060 243.060<br />
assets) AfS 20.768 –<br />
Finanzielle Verbindlichkeiten<br />
zu fortgeführten Anschaffungskosten<br />
(Financial liabilities<br />
measured at amortized<br />
cost)<br />
Zu Handelszwecken gehaltene<br />
finanzielle Verbindlichkeiten<br />
(Finanical liabilities held for<br />
FLAC 812.131 665.502<br />
trading) FLHfT 30.821 30.821<br />
und Verbindlichkeiten wird angenommen, dass die beizulegenden<br />
Zeitwerte den Buchwerten entsprechen.<br />
Die beizulegenden Zeitwerte der Finanzschulden werden<br />
als Barwerte der zukünftig erwarteten Cashflows<br />
ermittelt. Zur Diskontierung werden marktübliche Zinssätze,<br />
bezogen auf die entsprechenden Fristigkeiten,<br />
verwendet.<br />
Die beizulegenden Zeitwerte der derivativen Finanzinstrumente<br />
werden durch Abzinsung der erwarteten zukünftigen<br />
Cashflows unter der Verwendung von aktuellen<br />
Marktzinssätzen errechnet.<br />
Darüber hinaus existieren finanzielle Garantien in Höhe von<br />
176,3 Mio. Euro. Da es sich hier im Wesentlichen um Eventualverbindlichkeiten<br />
und Sicherheiten für Adressausfallrisiken<br />
handelt, sind keine Buchwerte und Fair Values ermittel-<br />
bar (siehe auch Erläuterungen in Abschnitt 10).<br />
Die folgende Tabelle stellt für die zum beizulegenden<br />
Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente dar, anhand<br />
welcher Methoden die Bewertung erfolgt:<br />
31.12.<strong>2010</strong> 31.12.2009<br />
Tsd. €<br />
Übrige langfristige<br />
Forderungen und finanzielle<br />
Vermögenswerte<br />
Derivative Finanzinstrumente<br />
Stufe 1 Stufe 2 Stufe 3 Stufe 1 Stufe 2 Stufe 3<br />
ohne Sicherungsbeziehung<br />
mit Sicherungsbeziehung<br />
– 520 – – 1.568 –<br />
(Cashflow Hedge)<br />
Sonstige Vermögenswerte<br />
Derivative Finanzinstrumente<br />
– 17.293 – – 630 –<br />
ohne Sicherungsbeziehung<br />
mit Sicherungsbeziehung<br />
– 9.927 – – 11.388 –<br />
(Cashflow Hedge) – 7.885 – – 218 –<br />
Übrige langfristige<br />
Verbindlichkeiten<br />
Derivative Finanzinstrumente<br />
– 35.625 – – 13.804 –<br />
ohne Sicherungsbeziehung<br />
mit Sicherungsbeziehung<br />
– 2.469 – – 8.510 –<br />
(Cashflow Hedge)<br />
Übrige kurzfristige<br />
Verbindlichkeiten<br />
Derivative Finanzinstrumente<br />
– 20 – – 0 –<br />
ohne Sicherungsbeziehung<br />
mit Sicherungsbeziehung<br />
– 5.291 – – 22.311 –<br />
(Cashflow Hedge) – 873 – – 1 –<br />
– 8.653 – – 30.822 –<br />
– 26.972 – – -17.018 –<br />
<strong>Mainova</strong> <strong>Geschäftsbericht</strong> <strong>2010</strong> 115
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