W W W .ab5zig - Wiener Seniorenbund

ab5zig Seniorenhandbuch 2012 steuertIpps
träge an gesetzlich anerkannte Kirchen-
und Religionsgemeinschaften
oder für die freiwillige Mitgliedschaft
bei Interessenvertretungen und Berufsverbänden
entrichtet.
• Neben der Pension werden noch weitere
steuerpflichtige Einkünfte erzielt.
• Beim Lohnsteuerabzug wurde ein monatlicher
Freibetrag berücksichtigt.
• Für das abgelaufene Kalenderjahr
werden noch Freibeträge oder der Alleinverdiener-/Alleinerzieherabsetzbetrag
geltend gemacht.
Die eingangs erwähnte Frist von 5 Jahren
gilt auch für die sogenannte „Wiederaufnahme“
von Verfahren, wenn
z.B. Sonderausgaben in diesen Jahren
geleistet wurden, aber bei der Arbeitnehmerveranlagung
bisher nicht geltend
gemacht wurden.
Wenn kein Veranlagungsgrund vorliegt,
werden Beiträge an Kirchen- und
Religionsgemeinschaften sowie Interessenvertretungen
und Berufsverbände
(z.B. „Seniorenbund“-Beitrag siehe
oben!) von der Pensionsversicherungsanstalt
noch im selben Jahr berücksichtigt,
wenn die entsprechenden Belege
bis 30. November des laufenden Jahres
vorgelegt werden. Die Lohnsteuer wird
dann durch Aufrollung der Bezüge neu
berechnet.
1 Million Pensionisten könnten „Sparbuchsteuer“
zurück holen!
Steuerbefreite Klein-Pensionisten
könnten unter Umständen auch die
25prozentige „Sparbuchsteuer“ vom
Finanzamt zurück fordern. Wenn keine
Gründe dagegen sprechen, sogar für
fünf Jahre zurück. Aber Vorsicht ist geboten!
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und so funktioniert es:
Die Zinsen vom Pensionskonto, von
Sparbüchern, Fonds oder Wertpapieren
stellen zwar steuerrechtlich ein zusätzliches
Einkommen dar. Dieses unterliegt
aber automatisch bei der Bank der
pauschalierten 25prozentigen „Kapitalertragssteuer
(KESt)“, und wird daher
nicht mehr zur Pension oder zu anderen
Einkommen hinzugerechnet.
Liegen nun die genannten Zinseneinnahmen
zusammen mit dem sonstigen
Einkommen (z.B. Pension) immer
noch unter der Steuerfreigrenze, dann
bräuchte man ja überhaupt keine Steuer
zu zahlen und kann daher über eine
Veranlagung (früher Jahresausgleich)
die 25% „Sparbuchsteuer“ vom Finanzamt
wieder zurück bekommen.
Es sind mehr als eine Million Pensionisten
mit Pensionen bis zu einer Steuerbemessungsgrundlage
von € 1.013,–
(mit Alleinverdienerabsetzbetrag von
€ 1.096,–), die 2010/2011 keine Steuer
zu bezahlen haben. Sie könnten daher
auch grundsätzlich eine allenfalls bezahlte
„Sparbuchsteuer“ zurück fordern.
Natürlich ist darauf zu achten,
dass man mit Monatspension samt (auf
einen Monat umgerechneten) Zinseneinnahmen
nicht doch über die Steuerfreigrenze
kommt, oder womöglich
eine öffentliche Unterstützung (z.B.
Ausgleichszulage) verliert. Nehmen Sie
also den Rechenstift zur Hand:
Beispiel 1:
Pensionistin Erika L. hat 2010/2011
eine monatliche Pension von rund
€ 885,– (dieser Betrag entspricht auch
der Steuerbemessungsgrundlage). Für
die Ersparnisse erhält sie (einschließlich
Zinsen am Pensionskonto) im Jahr
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