Handbuch Finanzbuchhaltung - Exima

Eröffnungskonten
Summenvortragskonto
Sammelkonten Debitoren
Sammelkonten Kreditoren
alternative Konten
Debitoren/Kreditoren
4–10 Stammdaten
Das Konto Eröffnungskonto Sachkonten wird automatisch bebucht,
wenn Vortragswerte über den Dialog Buchen / Vortragswerte oder
mit der Saldenübernahme von Bilanzkonten beim Jahreswechsel
gebucht werden. Außerdem ist es das Merkmal für alle
Eröffnungsbuchungen auf Sachkonten. Buchungen gegen dieses
Konto werden in den Salden getrennt als EB-Werte ausgewiesen.
Die Konten Eröffnungskonto Debitoren / Kreditoren werden
automatisch bebucht, wenn OP-Vorträge über Buchen / OP-Vortrag
oder mit der Saldenübernahme von Personenkonten beim
Jahreswechsel gebucht werden. Außerdem sind sie das Merkmal für
die Debitoren/Kreditoren-Eröffnungsbuchungen. Buchungen gegen
dieses Konto werden in den Salden getrennt als EB-Werte
ausgewiesen.
Das Bebuchen des Summenvortragskontos mit Automatikfunktion
ermöglicht das unterjährige Vortragen von Offenen Posten und
Sachkonten-Verkehrszahlen mit Steuerschlüssel als reine
Steuercode-Information, ohne dass ein Steuerkonto bebucht wird.
Alle Debitorenbuchungen werden vom Programm zusätzlich und
automatisch auf das Sammelkonto Debitoren gebucht – ebenso die
Kreditorenbuchungen auf das Sammelkonto Kreditoren. Diese
Konten sollten nicht direkt bebucht werden. Hält man sich an diese
Regel, entspricht der Saldo dieses Kontos der Summe aller
Debitorenkonten.
Sollen für bestimmte Debitoren/Kreditoren gesonderte
Sammelkonten genutzt werden, sind diese als alternative Konten
festzulegen und diesen bestimmten Personenkonto zuzuweisen.