2012 Circulaire de sollicitation de procurations - Barrick Gold ...

conseil en tant que représentants des actionnaires. Le comité revoit également le plan d’audit externe et les résultats del’audit, revoit avec l’auditeur externe les problèmes ou difficultés pouvant avoir surgi en matière d’audit ainsi que les mesuresprises par la direction à cet égard, approuve tous les honoraires et conditions de la mission d’audit et approuve au préalabletous les services autres que d’audit permis devant être fournis par l’auditeur externe. Le comité revoit les états financiersannuels et trimestriels de la Société ainsi que les rapports de gestion connexes et les recommande au conseil en vue de leurapprobation et discute avec la direction des communiqués de presse portant sur les résultats de la Société ainsi que le typed’information financière et d’indications concernant les résultats (s’il en est). Le comité passe en revue l’efficacité descontrôles internes de la Société à l’égard de la présentation de l’information financière, de même que les responsabilités etl’efficacité de la fonction d’audit interne de la Société et en discute avec les membres de la direction, l’auditeur externe et leresponsable de l’audit interne de la Société. Le comité discute également avec la direction des processus de la Société enmatière d’évaluation et de gestion du risque en ce qui a trait aux contrôles internes à l’égard de la présentation de l’informationfinancière. Le comité passe en revue le Code d’éthique et de conduite des affaires de la Société, son programme anti-fraudeet anti-corruption et les mesures prises pour en surveiller la conformité et la faire appliquer, et en discute avec les membres dela direction. En février 2012, le comité a approuvé des modifications à la politique anti-corruption de Barrick. En outre, en2011, le comité d’audit a assisté à des présentations données par la direction sur plusieurs sujets, y compris sur la conversionde la Société aux Normes internationales d’information financière (IFRS), les faits nouveaux en matière de réglementation,les contrôles financiers relatifs aux projets d’immobilisations de la Société et le programme de conformité à la politiqueanti-corruption.Le comité dispose de voies de communication directe avec les auditeurs interne et externe de la Société. Tous les membresdu comité ont des compétences financières et au moins un membre a une expertise comptable et financière. Le conseil a jugéque M. Steven Shapiro, un membre du comité, est un « expert financier du comité d’audit » au sens de audit committeefinancial expert défini dans les règles de la SEC. Aux termes des règles adoptées par la SEC, même si M. Shapiro a étédésigné expert financier du comité d’audit, il ne sera pas pour autant réputé être un « expert » à toutes fins, ni ne se verraimposer des devoirs, obligations ou responsabilités qui soient plus grands que ce qui est imposé aux membres du comité etdu conseil d’administration qui ne portent pas ce titre. D’autres membres du comité ont également une vaste expérience à titrede membre d’un comité d’audit et pourraient se qualifier à titre d’« experts financiers du comité d’audit »; toutefois, le conseiln’a désigné que M. Shapiro à cet égard.Le comité a établi la marche à suivre relativement à la réception, à la conservation et au traitement des plaintes se rapportantà des questions liées à la comptabilité, aux contrôles internes ou à l’audit ainsi que relativement à l’envoi confidentiel par lesemployés de la Société, sous le couvert de l’anonymat, de préoccupations touchant des points discutables en matière decomptabilité ou d’audit. Ces procédures sont affichés sur le site Web de Barrick à l’adresse www.barrick.com. Le comité aétabli une politique d’embauche visant les employés ou ex-employés de l’auditeur externe. Aux termes de cette politiqued’embauche, la Société ne peut employer une personne à titre de chef de la direction, chef des finances ou chef des servicescomptables (ou un poste équivalent) 1) si cette personne est, ou a été au cours des deux années avant son embauche par laSociété, un employé ou un associé d’un auditeur indépendant qui a audité les états financiers de la Société au cours de cettepériode de deux ans et que cette personne, à quelque titre que ce soit, a participé à cet audit; ou 2) si l’embauche de cettepersonne contreviendrait par ailleurs aux restrictions énoncées dans l’article 206 de la Sarbanes-Oxley Act of 2002 ou établiesen vertu de cet article.Le comité tient périodiquement des séances à huis clos après chaque réunion ordinaire du comité au cours desquelles ilrencontre séparément les membres de la direction, le responsable de l’audit interne et l’auditeur externe et tient une réunionséparée en tant que comité. En vertu de son mandat, le comité a seul les pleins pouvoirs pour retenir les services deconseillers juridiques, de conseillers en comptabilité ou d’autres conseillers du comité, et pour mettre fin à leur mandat,y compris le pouvoir exclusif d’approuver leurs honoraires et les autres modalités relatives à la retenue de leurs services. Auxtermes de son mandat, le comité est tenu d’évaluer son propre fonctionnement chaque année. Le comité passe égalementson mandat en revue chaque année.Le comité d’audit est composé entièrement d’administrateurs indépendants (D.J. Carty, P.A. Crossgrove, R.M. Franklin etS.J. Shapiro). M. Crossgrove quittera le conseil immédiatement avant l’assemblée. Il y a eu cinq réunions du comité d’auditen 2011. Les membres du comité ont tous participé à la totalité des réunions qui ont été tenues en 2011.La Société ne limite pas le nombre des autres comités d’audit dont peuvent faire partie les membres de son comité d’audit.Aucun membre du comité d’audit ne siège actuellement au comité d’audit de plus de trois sociétés ouvertes.Pour en savoir davantage sur le comité d’audit, y compris sur le mandat de ce dernier qui est aussi affiché sur le site Web deBarrick à l’adresse www.barrick.com, se reporter à la rubrique « Comité d’audit » de la notice annuelle de la Société.18