Jaarverslag 2010 Annual Report 2010 - docdata nv

Rapportage datum
Het boekjaar van de vennootschap, en van alle deelnemingen en geassocieerde
deelnemingen binnen de Groep, is gelijk aan het kalenderjaar.
Reporting date
The financial year of the Company, and of all subsidiaries and
associates within the Group, is equal to the calendar year.
Vreemde valuta
Transacties in vreemde valuta
Transacties luidende in vreemde valuta worden in euro’s omgerekend
tegen de geldende wisselkoers per de transactiedatum. In vreemde
valuta luidende monetaire activa en verplichtingen worden per
balansdatum in euro’s omgerekend tegen de op die datum geldende
wisselkoers. In vreemde valuta luidende niet-monetaire activa en
verplichtingen, die tegen reële waarde worden opgenomen, worden
in euro’s omgerekend tegen de wisselkoers per de datum waarop
de reële waarde werd bepaald. De bij omrekening optredende
valutakoersverschillen worden in de winst- en verliesrekening
opgenomen. De koerswinsten of –verliezen op, in vreemde valuta
luidende, posten betreffen het verschil tussen geamortiseerde kosten in
de functionele valuta per het begin van de periode, gecorrigeerd met de
effectieve rente en betalingen tijdens de periode en de geamortiseerde
kosten in vreemde valuta berekent tegen de valutakoers per het einde
van de periode.
Buitenlandse activiteiten
De activa en verplichtingen van buitenlandse activiteiten, met inbegrip
van goodwill en bij consolidatie ontstane reële-waardecorrecties,
worden in euro’s omgerekend tegen de geldende koers per balansdatum.
De opbrengsten en kosten uit buitenlandse activiteiten worden in euro’s
omgerekend tegen de koers die de wisselkoers op de transactiedatum
benadert. Valutakoersverschillen welke ontstaan bij herrekening worden
rechtstreeks verantwoord in de reserve omrekeningsverschillen, een
separate component in het eigen vermogen.
Netto-investering in buitenlandse activiteiten
Valutakoersverschillen als gevolg van de omrekening van de netto-investering
in buitenlandse activiteiten, en van hiermee verbonden afdekkingstransacties
worden verwerkt in de reserve omrekeningsverschillen. Zij
worden bij afstoting overgeboekt naar de winst- en verliesrekening.
Gehanteerde omrekenkoersen
De voornaamste tegenover de euro gehanteerde omrekenkoersen ten
behoeve van balans en winst- en verliesrekening (jaargemiddelde) zijn:
Foreign currency
Foreign currency transactions
Transactions in foreign currencies are translated at the foreign exchange
rate ruling at the date of the transaction. Monetary assets and liabilities
denominated in foreign currencies at the balance sheet date are
translated in euro at the foreign exchange rate ruling at that date. Nonmonetary
assets and liabilities denominated in foreign currencies that
are measured at fair value are retranslated to the functional currency
at the exchange rate at the date that the fair value was determined.
Foreign exchange differences arising on translation are recognised in the
income statement. The foreign currency gain or loss on monetary items
is the difference between amortised costs in the functional currency at
the beginning of the period, adjusted for effective interest and payments
during the period, and the amortised costs in foreign currency
translated at the exchange rate at the end of the period.
Foreign operations
The assets and liabilities of foreign operations, including goodwill and
fair value adjustments arising on consolidation, generally are translated
to euro at foreign exchange rates ruling at the balance sheet date. The
revenues and expenses of foreign operations generally are translated to
euro at average rates approximating the foreign exchange rates ruling at
the dates of the transactions. Foreign exchange rate differences arising
on retranslation are recognised directly in the translation reserve, a
separate component of equity.
Net investment in foreign operations
Exchange rate differences arsing from the translation of the net
investment in foreign operations are taken directly into the translation
reserve, as a separate component of equity. They are recycled and
recognised in the income statement upon disposal of the operation.
Exchange rates used
The main exchange rates against the euro used in the balance sheet and
the income statement (average for the year) are:
Balans / Winst- en verliesrekening /
Balance Sheet
Income Statement
31 December 31 December
(in EUR) 2010 2009 2010 2009 (in EUR)
Amerikaanse dollar 0,7484 0,6942 0,7213 0,7064 U.S. dollar
Britse pond 1,1618 1,1260 1,1439 1,0880 Great Britain pound
64 DOCDATA N.V. Jaarverslag / Annual Report 2010