Jaarverslag 2010 Annual Report 2010 - docdata nv

Belasting naar de winst
De belasting naar de winst of het verlies over het boekjaar omvat de over
de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare winstbelastingen en
uitgestelde winstbelastingen. De winstbelasting wordt in de winst- en
verliesrekening opgenomen, behoudens voor zover deze betrekking heeft
op posten die rechtstreeks in het eigen vermogen worden opgenomen,
in welk geval de belasting in het eigen vermogen wordt verwerkt.
De over het boekjaar verschuldigde en verrekenbare belasting is de
naar verwachting te betalen belasting over de belastbare winst over
het boekjaar, berekend aan de hand van belastingtarieven die zijn
vastgesteld op balansdatum, dan wel waartoe materieel reeds op
balansdatum is besloten, en correcties op de over voorgaande jaren
verschuldigde belasting.
De voorziening voor uitgestelde belastingverplichtingen wordt gevormd
op basis van de balansmethode, waarbij een voorziening wordt
getroffen voor tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde van activa
en verplichtingen ten behoeve van de financiële verslaggeving en de
fiscale boekwaarde van die posten. Het bedrag van de uitgestelde
belastingen is gebaseerd op de wijze waarop de boekwaarde van de
activa en verplichtingen naar verwachting zal worden gerealiseerd of
afgewikkeld, waarbij gebruik wordt gemaakt van de belastingtarieven
die zijn vastgesteld op balansdatum, dan wel waartoe materieel reeds
op balansdatum besloten is.
Er wordt uitsluitend een uitgestelde belastingvordering, inclusief die
voor voorwaartse verliescompensatie, opgenomen voor zover het
waarschijnlijk is dat er in de toekomst belastbare winsten beschikbaar
zullen zijn die voor de realisatie van de actiefpost kunnen worden
aangewend. Het bedrag van de uitgestelde belastingvorderingen wordt
verlaagd voor zover het niet langer waarschijnlijk is dat het daarmee
samenhangende belastingvoordeel zal worden gerealiseerd.
Additionele winstbelastingen naar aanleiding van dividenduitkeringen
worden op hetzelfde moment opgenomen als de verplichting tot
uitkering van het desbetreffende dividend.
Income taxes
Income tax on the profit or loss for the periods presented comprises
current and deferred tax. Income tax is recognised in the income
statement except to the extent that it relates to items recognised directly
into equity, in which case it is recognised into equity.
Current tax is the expected tax payable on the taxable income for the
year, using tax rates enacted or substantially enacted at the balance
sheet date, and any adjustments to tax payable in respect of previous
years.
Deferred tax is provided using the balance sheet liability method,
providing for temporary differences between the carrying amounts of
assets and liabilities for financial reporting purposes and the amounts
used for taxation purposes. The amount of deferred tax provided
is based on the expected manner of realisation or settlement of the
carrying amount of assets and liabilities, using tax rates enacted or
substantively enacted at the balance sheet date.
Deferred tax assets, including those resulting from the carry-forward
of losses, are valued to the extent that it is probable that future taxable
profits will be available against which the assets can be utilised.
Deferred tax assets are reduced to the extent that it is no longer
probable that the related tax benefit will be realised.
Additional income taxes that arise from the distribution of dividends are
recognised at the same time as the liability to pay the related dividend.
Beëindigde bedrijfsactiviteiten
Een beëindigde bedrijfsactiviteit is een onderdeel van de activiteiten van
de Groep dat een aparte belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch
bedrijfsgebied vertegenwoordigt dat verkocht is of wordt aangehouden
voor verkoop, danwel een dochteronderneming betreft die uitsluitend
is overgenomen met de bedoeling te worden doorverkocht. Classificatie
als beëindigde bedrijfsactiviteiten geschiedt bij afstoting of wanneer
de bedrijfsactiviteiten voldoen aan de criteria voor classificatie van
aangehouden voor verkoop indien eerder. Wanneer een activiteit wordt
aangemerkt als beëindigde bedrijfsactiviteit wordt de vergelijkende
winst- en verliesrekening herberekend alsof de activiteit is beëindigd
vanaf het begin van de vergelijkende periode. In dat geval is aan de
vermelding van het boekjaar voor het vergelijkend cijfer de aanduiding
‘(restated)’ toegevoegd.
Discontinued operation
A discontinued operation is a component of the Group’s business
that represents a separate major line of business or geographical area
of operations that has been disposed of or is held for sale, or is a
subsidiary acquired exclusively with a view to resale. Classification as
a discontinued operation occurs upon disposal or when the operation
meets the criteria to be classified as held for sale, if earlier. When an
operation is classified as a discontinued operation, the comparative
income statement is restated as if the operation had been discontinued
from the start of the comparative period. In that case, the comparative
period is indicated with ‘(restated)’.
74 DOCDATA N.V. Jaarverslag / Annual Report 2010