GFKL Financial Services AG

instrumentarium umfasst hierbei zum einen eine rollierende Sechs-Monats-Liquiditätsplanung,
in der sämtliche zu erwartenden Zahlungsmittelbewegungen des kommenden halben
Jahres gegenübergestellt werden und die auch einen Planvergleich für die zurückliegenden
Planungsperioden umfasst. Zusätzlich wird quartalsweise eine Drei-Jahres-Liquiditätsplanung
erstellt, um auch die strategische Liquiditätssituation zu überwachen. Ferner erstellt
das Rechnungswesen wöchentlich einen Liquiditätsstatus auf Konzernebene. Eine separate,
monatlich erstellte Übersicht über die Auslastung der Refinanzierungslinien rundet das
Instrumentarium zur Steuerung der Liquidität im Konzern ab. Im Verlauf des vergangenen
Geschäftsjahres haben zu keinem Zeitpunkt Liquiditätsengpässe bestanden.
Die Maßnahmen zur Absicherung von Risiken im Zusammenhang mit dem Leasinggeschäft
stellen sich wie folgt dar:
Die Anschaffungskosten und der erwartete Wertverlauf eines Leasingobjekts werden anhand
von Bewertungshandbüchern, Wertgutachten oder der in der Vergangenheit gewonnenen
Erfahrung auf ihre Angemessenheit untersucht. Darüber hinaus hat der Leasingnehmer
gemäß vertraglicher Vereinbarung die Instandhaltungs- und Sachversicherungspflichten zu
übernehmen. Die Verwertung der Objekte erfolgt durch Händler beziehungsweise die Proceed
Asset Trading GmbH. Grundsätzlich ist in den Verträgen der Gfkl ein Andienungsrecht
verankert. In geringem Umfang bestehen allerdings Verträge mit offenen Restwerten.
Per 31.Dezember 2005 beträgt das Volumen dieser Restwerte (barwertig) 1.349 Tausend
Euro. Seitens des Vorstands der Gesellschaft erfolgt für diese Verträge eine strenge Limitierung.
Der Anteil der nicht garantierten Restwerte an den Anschaffungskosten der Leasingobjekte
beträgt im Wesentlichen weniger als zehn Prozent, so dass durchschnittlich mindestens
90 Prozent des beizulegenden Zeitwertes der Leasingobjekte bei Vertragsbeginn durch
Mindestleasingzahlungen garantiert sind beziehungsweise die Laufzeit des Leasingverhältnisses
den überwiegenden Teil der voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer des
Leasinggegenstandes ausmacht. Daher kommt Gfkl weiterhin zu einer Finanzierungsleasing-
Klassifizierung (Financial Lease).
Zur Absicherung der typischen Risiken, die sich aus dem Einsatz elektronischer Datenverarbeitungssysteme
ergeben, werden weitgehende technische und organisatorische Vorkehrungen
getroffen, so insbesondere die Einrichtung eines Notfallrechenzentrums, tägliche
Datensicherung sowie die Erstellung eines Notfallplanes, der dezidierte Handlungsanweisungen
für den Fall eines vollständigen Ausfalls der Edv-Infrastruktur enthält. Um rechtliche
Risiken frühzeitig erkennen und hierauf reagieren zu können, wird die Gesetzgebung sowie
die aktuelle Rechtsprechung laufend durch Spezialisten der Stabsabteilungen des Konzerns
verfolgt; darüber hinaus arbeiten die Gfkl-Gesellschaften in diesem Bereich eng mit renommierten
Fachanwälten zusammen. Um personelle Risiken rechtzeitig erkennen zu können,
wird die Personalfluktuation sowie der Krankenstand innerhalb der einzelnen Konzerngesellschaften
monatlich ermittelt. Im abgelaufenen Geschäftsjahr sind dem Konzern keine
nennenswerten Schäden aus dem Eintritt operationeller Risiken entstanden.
22 | 23
Objekt-/Restwertrisiken
Operationelle Risiken