GFKL Financial Services AG

Erlös des Leasingbereichs aus dem Verkauf der Leasingobjekte während oder zum Ende der
Vertragslaufzeit an.
Der Bereich Financial Outsourcing erzielt seine Umsatzerlöse auf verschiedenen Ebenen
der Wertschöpfungskette.
Die Position Erlöse Verwertung Leasinggeschäft gibt korrespondierend zu den Verwertungserlösen
im Bereich Mobilien-Leasing die Erlöse aus dem Verkauf von Leasingobjekten
durch die Proceed Asset Trading GmbH und die Proceed Securitization Services GmbH an.
Die Erlöse Verwertung Objekte Dritter sind ebenfalls Verwertungserlöse der Proceed
Asset Trading GmbH, die dem externen Handelsgeschäft entstammen.
Die Erlöse Software beinhalten im Wesentlichen Umsatzerlöse aus dem Verkauf von
Lizenzen sowie aus Wartungserlösen.
Die drei weiteren Positionen des Bereichs Financial Outsourcing beinhalten bestandssowie
erfolgsabhängige Gebühren für die Verwaltung wiederkehrender Forderungen und
die Abwicklung zahlungsgestörter Engagements, realisierte Überschüsse erworbener titulierter
Forderungen sowie Kostenerstattungen für Projektleistungen.
Die in der Verwaltung befindlichen Forderungsportfolios unterscheiden sich zum Teil
signifikant voneinander. Sowohl die Anzahl der verwalteten Einzelforderungen je Mandat
als auch Art und Qualität der Forderungen verlangen nach einer unterschiedlichen Intensität
bei der Betreuung beziehungsweise dem Workout. So erfolgt beispielsweise die Verwaltung
von sehr großen Darlehens- und Kreditportfolios weitgehend automatisiert, während
vergleichsweise kleine Portfolios von nur notleidenden Forderungen einer intensiven manuellen
Betreuung bedürfen. Unabhängig davon kann jedoch das Ertragspotenzial aus den
jeweiligen Portfolios durchaus vergleichbar sein. Somit sind weder die Anzahl der verwalteten
Einzelforderungen noch die Höhe des verwalteten Forderungsvolumens im Zeitverlauf
für das Geschäftswachstum des Bereichs Financial Outsourcing aussagekräftig, sondern
vielmehr die Anzahl der betreuten Mandate.
Die Umsatzerlöse aus nicht abgerechneten Leistungen (Anwendung der Percentage of
completion-Methode) beliefen sich im Berichtzeitraum auf 876 T€ (Vorjahr 310 T€).
Weitere Angaben zur Gliederung der Umsatzerlöse nach Geschäftsfeldern sind der Segmentberichterstattung
zu entnehmen (siehe F.).
Die Bestandserhöhung um 111T€ (Vorjahr 11T€) betrifft ausschließlich unfertige Leistungen.
Die Bestandsveränderungen resultieren aus noch nicht vollständig abgearbeiteten Kundenaufträgen,
für die gemäß Ias 11 keine Teilumsätze realisiert werden dürfen. Die Herstellungskosten
der unfertigen Leistungen setzen sich hierbei aus Materialeinzelkosten (eigene
Projektier- und Programmierleistungen) sowie Fertigungsgemeinkosten zusammen. Allgemeine
Verwaltungskosten sowie Fremdkapitalzinsen werden nicht in die Bewertung einbezogen.
Die Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen beinhaltet sowohl die Erlösvereinnahmung
in Höhe des Periodenaufwands für laufende, noch nicht fertiggestellte
Projekte, als auch den Aufwand aus der Reduzierung der unfertigen Leistungen nach Fertigstellung
der Projekte.
Unter die sonstigen betrieblichen Erträge fallen Gebühreneinnahmen aus dem kaufmännischen
Mahnverfahren, Schadenersatzleistungen, Auflösungen von abgegrenzten Verbindlichkeiten
(Rückstellungen), Erlöse aus der Weiterberechnung von Ablösekosten sowie
Erträge aus dem Abgang von eigengenutztem Anlagevermögen. Darüber hinaus beinhalten
die sonstigen betrieblichen Erträge Auflösungen von in Vorperioden gebildeten und nicht
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(2) Veränderung des
Bestands an unfertigen
Leistungen
(3) Sonstige
betriebliche Erträge