Comgest Growth PLC Interim 2008 German

COMGEST GROWTH plc
ANMERKUNGEN ZUM ABSCHLUSS 30. Juni 2008 (Fortsetzung)
2. Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden (Fortsetzung)
Funktionale Währung und Darstellungswährung
Die funktionale Währung der Teilfonds stellt sich wie folgt dar:
Teilfonds Funktionale Währung
Comgest Growth Europe Euro
Comgest Growth Mid-Caps Europe Euro
Comgest Growth America US-Dollar
Comgest Growth Japan Japanischer Yen
Comgest Growth Greater China Euro
Comgest Growth Emerging Markets US-Dollar
Comgest Growth World US-Dollar
Comgest Growth India US-Dollar
Comgest Growth Asia Ex-Japan US-Dollar
Comgest Growth GEM Promising Companies Euro
Die Gesellschaft hat den Euro zu ihrer Darstellungswährung bestimmt, da die Hauptanleger der Gesellschaft in
der Europäischen Union ansässig sind. Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft wird wie
folgt von ihrer funktionalen Währung in ihre Darstellungswährung umgerechnet:
i. Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, einschließlich des den Inhabern rückzahlbarer, gewinnberechtigter
Anteile zuzurechnenden Nettovermögens, werden mit dem Schlusskurs am Bilanzstichtag umgerechnet;
ii. Erlöse aus Zeichnungen und bei der Rückgabe rückzahlbarer, gewinnberechtigter Anteile gezahlte Beträge
werden mit dem am Tag des Geschäfts geltenden Wechselkurs umgerechnet. Umrechnungsdifferenzen bei
nicht-monetären Posten wie etwa Aktien, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bilanziert werden,
werden als Teil der Gewinne oder Verluste aus der Bewertung zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesen;
iii. Erträge und Aufwendungen werden mit dem am Tag des Geschäfts geltenden Kurs umgerechnet.
Währungsumrechnung
Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die auf andere Währungen lauten als die oben genannte funktionale
Währung der verschiedenen Teilfonds, werden mit den am Ende jedes Halbjahres geltenden Wechselkursen in
die jeweilige funktionale Währung umgerechnet. Geschäfte im Verlauf des Halbjahres, einschließlich Käufen
und Verkäufen von Wertpapieren, Erträgen und Aufwendungen, werden mit dem am Tag des Geschäfts
geltenden Wechselkurs umgerechnet. Währungsgewinne bzw. -verluste aus Anlagegeschäften und der
Umrechnung der Glattstellung von Anlagen fließen in den realisierten und nicht realisierten Gewinn und Verlust
ein. Bei den Teilfonds Comgest Growth America, Comgest Growth Japan, Comgest Growth Emerging Markets,
Comgest Growth World, Comgest Growth India und Comgest Growth Asia Ex-Japan werden diese Gewinne
bzw. Verluste dann in die Darstellungswährung der Gesellschaft (Euro) am 30. Juni 2008 umgerechnet.
Währungsdifferenzen aus der Umrechnung der funktionalen Währung der verschiedenen Teilfonds in die
Darstellungswährung der Gesellschaft werden gesondert in der Aufstellung der Veränderung des Inhabern
rückzahlbarer, gewinnberechtigter Anteile zuzurechnenden Nettovermögens verbucht.
Wechselkurse zum 30. Juni 2008 (Quelle: Reuters):
AUD 1,641796 HKD 12,285278 NOK 8,024968 THB 52,678124
BRL 2,505913 IDR 14,526,553568 PHP 70,734938 TWD 47,822194
CAD 1,598474 INR 67,788917 PKR 107,847902 USD 1,575550
CHF 1,604855 JPY 167,016130 PLN 3,351036 ZAR 12,333652
CLP 830,110643 KRW 1,648,064854 SEK 9,477506
DKK 7,457801 MXN 16,234081 SGD 2,140620
GBP 0,791674 MYR 5,148116 TRY 1,926425
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