Wertpapierprospekt (PDF) der Zapf Creation AG vom 28. März 2008

Die Zapf Creation AG und ihre Tochtergesellschaften am Standort Rödental unterliegen in Abhängigkeit
von der jeweiligen Rechtsform der deutschen Körperschaftsteuer und der deutschen Gewerbesteuer.
Der im Berichtszeitraum gültige Körperschaftsteuersatz beträgt 25% zuzüglich des
Solidaritätszuschlages i. H. v. 5,5%. Die Gewerbesteuer beläuft sich auf 15,25% des zu versteuernden
Einkommens.
Der ausgewiesene, effektive Steueraufwand der Zapf Creation Gruppe weicht vom erwarteten
Steueraufwand auf Basis des nominellen Steuersatzes ab.
Die wesentlichen Abweichungsfaktoren der jeweiligen Berichtsperiode sind der nachfolgenden
Überleitungsrechnung zu entnehmen:
Angaben in TEUR (gerundet) 2005 1
IFRS
(geprüft)
2006
IFRS
(geprüft)
2007
IFRS
(geprüft)
Ergebnis vor Ertragsteuern -23.118 -12.895 2.003
Erwartete Ertragsteuererstattung/
erwarteter Ertragsteueraufwand
8.695 4.850 - 753
Abweichende steuerliche Bemessungsgrundlage 2.201 -1.072 813
Abweichender Steuersatz 613 -93 - 45
Nicht aktivierte latente Steuern auf Verlustvorträge -13.554 -4.991 - 1.720
Nachaktivierte latente Steuern auf Verlustvorträge/
Nutzung bestehender Verlustvorträge
Wertberichtigung auf in Vorjahren aktivierte latente
Steuern
192 2.146 80
-2.272 -1.119 - 2.919
Steueraufwand/-ertrag Vorjahre -677 500 - 52
Sonstige 200 1 - 155
Ausgewiesener Ertragsteuerertrag/-aufwand -4.602 222 - 4.751
1
Gemäß Konzernabschluss 2006.
Zum Bilanzstichtag der jeweiligen Berichtsperiode bestehen folgende Verlustvorträge:
Angaben in TEUR (gerundet) 2005 1
IFRS
(geprüft)
Körperschaftsteuer
2006
IFRS
(geprüft)
2007
IFRS
(geprüft)
- davon Inland 45.071 58.188 60.102
- davon Ausland 5.950 5.809 9.436
Summe 51.021 63.997 69.538
Gewerbesteuer (nur Inland) 46.069 58.746 59.490
1
Gemäß Konzernabschluss 2006.
Die körperschaftsteuerlichen Verlustvorträge 2007 entfallen i. H. v. EUR 60,1 Mio. auf die Zapf
Creation AG (2006: EUR 58,2 Mio.; 2005: EUR 45,1 Mio.), i. H. v. EUR 5,4 Mio. auf die Zapf Creation
(France) S.à.r.l. (2006: EUR 2,9 Mio.; 2005: EUR 2,5 Mio.), i. H. v. EUR 1,5 Mio. auf die Zapf
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