Charles Vögele Holding AG

Finanzbericht3115.3 Latente Steuern in der BilanzCHF 1 00031.12.2012Aktiven31.12.2012Passiven31.12.2011Aktiven31.12.2011PassivenLatente Steuern auf:– Sonstigen Guthaben – – – –– Warenvorräten 6 096 (7 620) 5 539 (9 078)– Goodwill 8 455 – 10 529 –– Übrigem Anlagevermögen 50 (11 232) 349 (12 935)– Liegenschaften – (8 046) – (8 226)– Derivativen Finanzinstrumenten – (1) – (1 309)– Konzerninternen Darlehen 1 928 – 1 941 –– Rechnungsabgrenzungen 171 – 172 –– Rückstellungen 1 199 – 1 207 –– Eigenen Aktien – (1 557) – (2 512)– Verlustvorträgen 152 673 – 129 513 –Total latente Steuern, brutto 170 572 (28 456) 149 250 (34 060)Wertberichtigung latente Steueraktiven (162 569) – (142 226) –Total latente Steuern 8 003 (28 456) 7 024 (34 060)Verrechnung von Aktiven und Passiven (1 857) 1 857 (1 457) 1 457Total latente Steuern, netto 6 146 (26 599) 5 567 (32 603)Die in der Aufstellung ausgewiesenen latenten Steueraktiven auf Goodwill betreffen Firmenmehrwertein Deutschland und den Niederlanden, die hauptsächlich aus dem Erwerb vonGeschäftsaktivitäten (in Form von Nettovermögen) entstanden sind und im Rahmen derIiFRS-Rechnungslegung bereits in früheren Jahren vollständig amortisiert bzw. wertberichtigtwurden. Die Goodwillamortisationen sind steuerlich akzeptiert.15.4 Veränderung latente Steuern, nettoCHF 1 000 2012 2011Total latente Steuerguthaben/(Steuerverbindlichkeiten), netto, zu Beginn des Jahres (27 037) (25 343)In der Erfolgsrechnung erfasst:– Steuersatzanpassungen Vorjahre (241) (99)– Anpassungen latenter Steuern aus Vorjahren – –– Wertberichtigung von aktivierten steuerlichen Verlustvorträgen – –– Veränderung von Bewertungsdifferenzen im Berichtsjahr 4 530 (180)In der Gesamtergebnisrechnung erfasst:– Veränderung latente Steuern aus Bewertung von Finanzinstrumenten(siehe Anmerkung 36.1) 1 725 (1 741)Währungseinflüsse 570 326Total latente Steuerguthaben/(Steuerverbindlichkeiten), netto, am Ende des Jahres (20 453) (27 037)Für die Berechnung der latenten Steuern werden die zukünftigen nationalen Steuersätze(sofern bekannt) verwendet.