Geschäftsbericht 2011 - tom tailor holding ag

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Maßnahmen, die den Verantwortlichen ein präzises Ablaufschema für den Umgang mit Risiken im
Unternehmen liefern. Wesentliche Bestandteile sind dabei das Planungssystem, das interne Berichtswesen
sowie die Risikoberichterstattung.
Das konzernweite Risikomanagement wird zentral vom Unternehmenssitz in Hamburg aus koordiniert
und gesteuert. Dabei werden die im Zusammenhang mit der Geschäftstätigkeit entstehenden potenziellen
Risiken frühzeitig identifiziert, überwacht und durch geeignete Steuerungsmaßnahmen begr enzt.
Ein dezentrales Risikomanagement in den Tochtergesellschaften setzt die Vorgaben aus der Zentrale
um und ergänzt diese durch weitere operative Risikomanagementaktivitäten vor Ort. Gleichzeitig
dient das Risikomanagementsystem dazu, die sich ergebenden Chancen bestmöglich im Sinne der
Unternehmensstrategie zu nutzen.
Die Risikoberichterstattung erfolgt in regelmäßigen Abständen, wobei der übrige Berichterstattungsprozess
durch eine Ad-hoc-Berichterstattung ergänzt wird, um kritische Risiken zeitnah zu regulieren.
Zunächst werden alle identifizierten Risiken nach dem Brutto-Prinzip erfasst, das heißt ohne den
Einfluss von getroffenen Maßnahmen auf das Risiko. Relevante Risiken werden möglichst vollständig
quantitativ und qualitativ nach potenzieller Schadenshöhe und Eintrittswahrscheinlichkeit bewertet
und entsprechend priorisiert. Je nach der Bedeutung der jeweiligen Risiken werden für alle Risiken
Verantwortlichkeiten festgelegt. Bei der Steuerung der Risiken bedient sich TOM TAILOR mehrerer
gängiger Risikostrategien: Vermeidung mit gleichzeitigem Geschäftsverzicht, Verminderung oder ein
Risikotransfer von operativen Risiken auf Versicherer. Damit werden finanzielle Folgen von versicherbaren
Risiken wie zum Beispiel Sachschäden, Betriebsunterbrechungen oder Forderungsausfälle
weitestgehend neutralisiert. Andere Risiken wiederum werden von Lieferanten und Einkaufsagenturen
übernommen.
Für TOM TAILOR bedeutet Risikomanagement aber mehr als nur das formale Einhalten von vorgegebenen
Risikomanagementrichtlinien; vielmehr kennzeichnet das effektive Risikomanagementsystem
von TOM TAILOR, dass die Unternehmensführung und die Mitarbeiter für das Risiko ihres
Handelns sensibilisiert sind, damit sie Risiken eigenständig erkennen, bewerten und die unternehmenszielkonforme
Risikobehandlung selbstständig einleiten können.
Die für TOM TAILOR relevanten Risiken lassen sich in externe, das heißt markt- und branchenspezifische
Risiken, und interne Risiken unterteilen. Letztere umfassen strategische, finanzielle,
operative und unternehmensbezogene Risiken.
RECHNUNGSLEGUNGSBEZOGENES INTERNES RISIKOKONTROLLSYSTEM
Der Vorstand hat zur Sicherung der Ordnungsmäßigkeit der Buchführung und Rechnungslegung
sowie der Verlässlichkeit der finanziellen Berichterstattung in Konzernabschluss und Konzernlagebericht
für die vielfältigen organisatorischen, technischen und kaufmännischen Abläufe im
Konzern ein rechnungslegungsbezogenes internes Kontrollsystem eingerichtet. Als integraler
Bestandteil des Konzernrechnungslegungsprozesses umfasst es präventive, überwachende und
aufdeckende Sicherungs- und Kontrollmaßnahmen. Wesentlicher Bestandteil ist das Prinzip der
Funktionstrennung, um Unternehmensprozesse nicht in einer Hand zu vereinen. Mitarbeiter haben
nur auf solche Prozesse und Daten Zugriff, die sie für ihre Arbeit benötigen.