Geschäftsbericht 2011 - tom tailor holding ag

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Die Muttergesellschaft hält mit Ausnahme der TOM TAILOR
South Eastern Europe Holding GmbH und deren Tochtergesellschaften,
der TOM TAILOR Sourcing Ltd. sowie der
TOM TAILOR Retail Joint Venture GmbH, an allen Tochterunternehmen
jeweils sämtliche Geschäftsanteile.
Im Geschäftsjahr 2008 wurde die TT OFF SALE (NI) LTD.,
Belfast/Vereinigtes Königreich von Großbritannien und
Nordirland, gegründet. Die Tom Tailor GmbH ist als Gründungsgesellschafterin
mit 49,0 % an der TT OFF SALE (NI)
LTD. sowie deren 100%iger Tochtergesellschaft TT OFF
SALE (Ireland) LTD., Dublin/Irland, beteiligt.
Die Beteiligung an der TT OFF SALE (NI) LTD. und deren
Tochtergesellschaft TT OFF SALE (Ireland) LTD. wird mittels
der Equity-Methode in den Konzernabschluss einbezogen.
Der Abschlussstichtag dieser Gesellschaften entspricht
dem des Konzernabschlusses. Bezüglich weiterer Einzelheiten
verweisen wir auf Kapitel D „Finanzanlagen“.
ÄNDERUNGEN DES KONSOLIDIERUNGSKREISES
Die TOM TAILOR Retail Poland Sp. z o.o., Warschau/
Polen, wurde mit Datum vom 8. Februar 2011 gegründet
und bildet die Retail-Expansion in Polen ab. Der 100-
%-Anteil am Stammkapital in Höhe von 12 TEUR wird
von der Tom Tailor GmbH, Hamburg, gehalten.
Mit Wirkung zum 1. April 2011 hat die TOM TAILOR-
Unternehmensgruppe von ihrem langjährigen österreichischen
Vertriebspartner Sagmeister 51 % an der
TOM TAILOR Retail Joint Venture GmbH mit Sitz in Bregenz/Österreich
und deren Tochtergesellschaften, der
TT RETAIL GmbH, Lindau, sowie der TT Franchise AG,
Buchs/Schweiz, übernommen. Dadurch sollen die strategische
Ausweitung der eigen kontrollierten Flächen
und die Marke TOM TAILOR in Österreich forciert werden.
Mit Vertragsabschluss werden die acht bestehenden
TOM TAILOR Franchise-Stores (davon sechs in Österreich,
je einer in Deutschland und in der Schweiz) als eigene
Retail-Stores geführt. Der zahlungswirksame Kaufpreis
für die bereits erworbenen 51 % der Anteile beläuft sich
zunächst auf 18 TEUR des gesamten Stammkapitals von
36 TEUR. Aufgrund des beherrschenden Einflusses
sowie des sicheren Erwerbs der verbleibenden 49 % der
Anteile bis 2016 aufgrund der bestehenden Put/Call-
Optionen und der übrigen vertraglichen Vereinbarungen
wird bereits mit Wirkung zum 1. April 2011 eine Vollkonsolidierung
der erworbenen Unternehmensgruppe
ohne Ausweis von Minderheiten im TOM TAILOR-Konzern
vorgenommen. Der Kaufpreis für den Erwerb der
restlichen Anteile ist im Wesentlichen variabel in Abhängigkeit
von der Ergebnisentwicklung der erworbenen
Gesellschaften. Unter Berücksichtigung der geschlossenen
Vereinbarungen und der Planungsannahmen bis
2016 wurden vorläufige Anschaffungskosten des Erwerbs
in Höhe von rund 2,2 Mio. EUR ermittelt. Die vorläufig
ermittelte Kaufpreisverbindlichkeit wird als langfristige Finanzverbindlichkeit
zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesen.
Die beizulegenden Zeitwerte der identifizierbaren Vermögenswerte
und Schulden der TOM TAILOR Retail Joint
Venture GmbH stellen sich zum Erwerbszeitpunkt auf vorläufiger
Basis wie folgt dar:
Beizulegender Zeitwert
Beizulegender
Zeitwert zum
Erwerbs-
in TEUR
zeitpunkt
Immaterielle Vermögenswerte 1.177
Sachanlagen 279
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 348
Sonstige kurzfristige Vermögenswerte 117
Flüssige Mittel 377
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen – 53
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern – 623
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten – 450
Passive latente Steuern – 353
Nettovermögen 820
Kaufpreis 2.196
Goodwill 1.376
Im Rahmen der Erstkonsolidierung auf den 1. April 2011
wurden die Neubewertungsmethode angewandt und die
gesamten vorhandenen stillen Reserven aufgedeckt. Stille
Reserven wurden in Form von branchenüblichen „Keymoney“-Beträgen
den acht übernommenen Standorten im
Rahmen der Kaufpreisallokation zugeordnet. Insgesamt
wurde zum Erstkonsolidierungszeitpunkt ein „Keymoney“
von rund 1,2 Mio. EUR in den immateriellen Vermögenswerten
ausgewiesen. Das „Keymoney“ wird über die durchschnittliche
Laufzeit der Standortmietverträge von acht