Geschäftsbericht 2011 - tom tailor holding ag

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Auf die in der TOM TAILOR FRANCE SARL bestehenden
unverfallbaren steuerlichen Verlustvorträge in Höhe von
5,7 Mio. EUR (2010: 4,5 Mio. EUR) wurden keine aktiven
latenten Steuern gebildet. Die Gesellschaft geht aufgrund
der Anlaufphase derzeit nicht davon aus, dass die Verlustvorträge
mittelfristig genutzt werden können.
Im Konzern bestanden zum Bilanzstichtag insgesamt steuerliche
Verlustvorträge und Zinsvorträge von 25,7 Mio. EUR
(2010: 33,1 Mio. EUR). Aufgrund fehlender Verrechnungsmöglichkeiten
wurden auf Verlustvorträge in Höhe von
6,0 Mio. EUR (2010: 7,3 Mio. EUR) keine aktiven latenten
Steuern gebildet.
Die Überleitung vom erwarteten zum ausgewiesenen
Steueraufwand stellt sich wie folgt dar:
Überleitungsrechnung Steuern
in TEUR 2011 2010
Ergebnis vor Steuern 13.656 – 4.279
Durchschnittlicher Gesamtsteuersatz 30 % 30 %
Erwartete Ertragsteuer
Überleitung:
– 4.097 1.284
Effekte aus Zinsverlustvortrag 322 6.660
Zinsverlust 2010
(in erwarteter Ertragsteuer enthalten) – –1.523
Nutzbarkeit von übrigen Verlustvorträgen –115 138
Effekte aus Steuersatzabweichungen 1.017 137
Übrige Steuereffekte aus Abweichungen
in der steuerlichen Bemessungsgrundlage –1.416 – 582
Aperiodische Effekte 528 237
Sonstige Effekte 176 334
Ausgewiesener Ertragsteuerertrag/
-aufwand –3.584 6.685
Ertragsteuerbelastung 26 % 156 %
Bei der Berechnung der latenten Steuern wurde vereinfachend
ein einheitlicher Steuersatz von 30,0 % (2010:
30,0 %) zugrunde gelegt. Hinsichtlich der Herleitung des
Steuersatzes verweisen wir auf unsere Ausführungen
unter Abschnitt „B. Bilanzierungs-, Konsolidierungs- und
Bewertungsgrundsätze“.
Effekte aus Steuersatzabweichungen resultieren aus Abweichungen
zwischen dem für die Berechnung der latenten
Steuern verwendeten Gewerbesteuerhebesatz und dem tatsächlichen
gemischten Gewerbesteuerhebesatz.
Steuereffekte aus Abweichungen in der steuerlichen Bemessungsgrundlage
ergeben sich im Wesentlichen aus
steuerlich nicht abzugsfähigen Aufwendungen und gewerbesteuerlichen
Hinzurechnungen.
Die aperiodischen Effekte resultieren aus Steuernachzahlungen
bzw. -erstattungen für Vorjahre.
9. ERGEBNIS JE AKTIE
Das Ergebnis je Aktie wird gemäß IAS 33 als Quotient aus
dem auf die Aktionäre der TOM TAILOR Holding AG
entfallenden Konzernergebnis und der gewichteten durchschnittlichen
Anzahl der sich im Berichtsjahr im Umlauf
befindlichen Aktien ermittelt.
Weder zum 31. Dezember 2011 noch zum 31. Dezember
2010 standen Aktien aus, die das Ergebnis verwässern
konnten. Somit ist das verwässerte Ergebnis je Aktie mit
dem unverwässerten Ergebnis je Aktie identisch.
Die Ergebnisse und die durchschnittlich gewichtete Anzahl
der Stammaktien, die in die Berechnung des Ergebnisses
je Aktie eingehen, sind in der nachfolgenden Tabelle wiedergegeben.
Ergebnis je Aktie
31.12.2011 31.12.2010
Aktienbestand per Stichtag 16.528.169 16.528.169
2011 2010
Den Anteilseignern des Mutterunternehmens
zurechenbarer Anteil am Konzernergebnis
(in TEUR) 9.820 2.153
Gewichtete durchschnittliche Anzahl an
Stammaktien (in tausend Stück) 16.528 13,905
Unverwässertes Ergebnis je Aktie (in EUR) 0,59 0,15
Verwässertes Ergebnis je Aktie (in EUR) 0,59 0,15