Geschäftsbericht 2011 - tom tailor holding ag

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FREMDKAPITALKOSTEN
In der Berichtsperiode wurden aufgrund der Nichtexistenz
eines qualifizierenden Vermögenswerts, für den ein beträchtlicher
Zeitraum erforderlich ist, um ihn in seinen gebrauchs-
oder verkaufsfähigen Zustand zu versetzen,
keine Fremdkapitalkosten aktiviert.
RECHTSSTREITIGKEITEN
Die Gesellschaft oder ihre Tochtergesellschaften sind nicht
an Gerichts- oder Schiedsverfahren mit erheblichem Einfluss
auf die Lage des Konzerns beteiligt.
BEZIEHUNGEN ZU NAHESTEHENDEN UNTERNEHMEN
UND PERSONEN
Nach IAS 24 („Related Party Disclosures“) müssen Beziehungen
zu Personen oder Unternehmen, die den Konzern
beherrschen oder von ihm beherrscht werden, angegeben
werden, soweit diese nicht als konsolidiertes Unternehmen
in den Konzernabschluss der Gesellschaft einbezogen
werden.
Als nahestehende Personen des TOM TAILOR-Konzerns
kommen grundsätzlich Mitglieder des Vorstands und des
Aufsichtsrats sowie die Unternehmen in Betracht, die von
Organmitgliedern beherrscht werden oder auf die Organmitglieder
einen Einfluss ausüben können. Darüber hinaus
kommen Beziehungen zu Gemeinschaftsunternehmen und
zu assoziierten Unternehmen in Betracht.
Gemeinschaftsunternehmen und assoziierte
Unternehmen
Der TOM TAILOR-Konzern ist an einer Gesellschaft in
Nordirland beteiligt, zu der er Beziehungen im Rahmen der
gewöhnlichen Geschäftstätigkeit unterhält.
Bei der nordirischen Gesellschaft handelt es sich um die
TT OFF SALE (NI) LTD., Belfast/Vereinigtes Königreich von
Großbritannien und Nordirland, und deren 100%ige Tochtergesellschaft
TT OFF SALE (Ireland) LTD., Dublin/Irland,
an der die Tom Tailor GmbH unmittelbar bzw. mittelbar zu
49 % im Rahmen einer Franchise-Kooperation beteiligt ist.
Die TT Off Sale (NI) LTD. wird vom Partner operativ geführt.
Die an die Gesellschaft erbrachten Lieferungen und Leis-
tungen belaufen sich im Berichtsjahr auf 1.024 TEUR
(2010: 1.052 TEUR). Die Forderungen gegen die Gesellschaft
betrugen zum 31. Dezember 2011 bzw. zum
31. Dezember 2010 2.535 TEUR bzw. 3.112 TEUR.
Nahestehende Personen
(a) Vorstand
– Herr Dieter Holzer, Kaufmann, Ravensburg
(Vorstandsvorsitzender)
– Herr Dr. Axel Rebien, Kaufmann, Quickborn
– Herr Christoph Rosa, Kaufmann, Schweinfurt
– Herr Dr. Marc Schumacher, Kaufmann, Hamburg
(seit 1. Juli 2011)
Im Berichtsjahr übten die Mitglieder des Vorstands
keine Mitgliedschaften in anderen Aufsichtsräten und
Kontrollgremien aus.
Vergütung der Mitglieder des Vorstands
Aktienbasierte Vergütungssysteme
Am 20. Januar 2010 hat der Aufsichtsrat beschlossen,
für die Mitglieder des Vorstands ein aktienbasiertes Vergütungssystem
(„Matching Stock Programm“ oder kurz
„MSP“) zu implementieren. Die Laufzeit des MSP beträgt
insgesamt 14 Jahre, beginnend mit dem Tag der Erstnotiz.
Das MSP dient der Zusammenführung gleichgelagerter
Interessen des Vorstands und der Aktionäre.
Das MSP umfasst insgesamt fünf Tranchen. Die erste
Tranche wurde mit dem Tag der Erstnotiz zugeteilt, die
weiteren werden je ein Jahr nach der jeweils vorangegangenen
Tranche zugeteilt. Die Vorstände müssen im Zeitpunkt
der Zuteilung der jeweiligen Tranche in einem
ungekündigten Dienst- oder Anstellungsverhältnis mit der
TOM TAILOR Holding AG stehen und sich im Besitz von
Aktien an der TOM TAILOR Holding AG (der „MSP-Aktien“)
befinden. Jede „MSP-Aktie“ berechtigt zum Bezug von
0,4 (Vorstandsvorsitzender) bzw. drei (übrige Vorstandsmitglieder)
Phantom Stocks pro Tranche. Die Ausübung
der zugeteilten Phantom Stocks unterliegt einer Sperrfrist
von vier Jahren ab Zuteilung der jeweiligen Tranche. Sie
erfolgt automatisch in definierten Ausübungsfenstern,
wenn die Ausübungshürde erreicht worden ist, ein MSP-
Gewinn festgestellt werden kann und ein Teilnehmer
der Ausübung nicht rechtzeitig widersprochen hat. Die
Ausübungshürde ist erreicht, wenn die Performance der
TOM TAILOR Holding AG Aktie diejenige des SDAX ®
seit Zuteilung der jeweiligen Tranche übertrifft. Bei