coverstory - Aidp

strumenti cessione del quinto
Una pratica diffusa da
gestire con attenzione
Molte eccezioni, casi personali molto diversi tra loro
e rischi concreti per le aziende. Ecco perché questa
situazione va affrontata con particolare cautela
di Bernardina Calafiori
{
studiolegale@daverioflorio.com
Socio fondatore
dello Studio
Daverio & Florio
È membro della
Commissione Lavoro
presso l’Ordine dei
Commercialisti ed Esperti
Contabili di Milano
e propone, all’interno
della Commissione,
il piano formativo
e gli eventi formativi
su materie di diritto
del lavoro. Nel giugno
2009 ha tenuto il corso
su “Cessione del quinto
e trattamenti spettanti
al coniuge in caso
di divorzio” presso l’Ordine
dei Dottori Commercialisti
ed Esperti Contabili
di Milano.
È socia dell’AGI,
Associazione
Giuslavoristi Italiani.
Il fenomeno dei prestiti personali ha dimensioni di massa, tanto più in
momenti di crisi come gli attuali. Questi finanziamenti sono spesso alimentati
da uno strumento specifico, noto come “cessione del quinto”,
che per gli uffici del personale e uffici paghe delle aziende implica ricadute
significative dal punto di vista della gestione delle procedure che ne derivano.
Gli istituti di credito e gli intermediari finanziari
autorizzati erogano prestiti personali ai lavoratori
e, a garanzia della restituzione del capitale e degli
interessi, chiedono la cessione di parte della retribuzione
del lavoratore stesso, ottenendo così
che il datore di lavoro paghi la quota ceduta della
retribuzione direttamente al finanziatore.
Questa richiesta da parte del lavoratore è assolutamente
legittima e sancita dalla legge.
Ogni credito infatti può essere ceduto, salvo che
esso non abbia “carattere strettamente personale”
o “il trasferimento […] sia vietato dalla legge” (articolo
1260, primo comma, del Codice civile) e nella
fattispecie la retribuzione rientra nella categoria
dei crediti “non strettamente personali”.
Il caposaldo normativo che regola la cessione
della retribuzione afferma che i lavoratori «possono
contrarre prestiti da estinguersi con cessione di
quote dello stipendio o del salario fino al quinto
dell’ammontare di tali emolumenti valutato al netto
di ritenute e per periodi non superiori a dieci anni»
(articolo 5, primo comma, Dpr n. 180/1950).
Un obbligo dal quale il datore di lavoro non può
esimersi, come stabilisce l’articolo 1264 del Codice
civile. Una volta che la cessione viene notificata
all’azienda, la titolarità della retribuzione si trasferisce
dal lavoratore al finanziatore e il datore
di lavoro si libera dall’obbligazione retributiva nei
confronti del primo, pagando il debito al finanziatore
cessionario. Un eventuale pagamento al lavoratore
cedente, non libererebbe dall’obbligazione il
datore di lavoro e lo esporrebbe al rischio, se non
alla certezza, di dover pagare due volte. Un problema
molto delicato è se il datore di lavoro possa,
all’atto della stipulazione del contratto di lavoro
o successivamente pattuire con il dipendente la
rinuncia di quest’ultimo alla possibilità di cedere
la quota del proprio trattamento retributivo. Un
simile patto non risulta espressamente vietato, ma
si presta a dubbi di legittimità, anche se il tema
non risulta oggetto di precedenti giudiziali.
Inoltre, la pratica solleva una serie di questioni
particolari, spesso difficili da risolvere.
Ad esempio, capita frequentemente che un lavoratore
esposto a tensioni o esigenze finanziarie
pressanti stipuli più di una cessione del credito
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