Bilancio Consolidato - Benetton Group

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Note esplicative Al 31 dicembre 2008 non vi sono in essere operazioni di copertura rischio tasso. Gli Interest rate swap in essere al 31 dicembre 2007, per un nozionale di 50 milioni di euro, sono scaduti nel febbraio 2008. La quasi totalità della posizione debitoria onerosa è rappresentata da finanziamenti e/o depositi a tasso variabile e pertanto il loro “fair value” è prossimo al valore rilevato in bilancio. Sensitivity analysis. I potenziali effetti (ante imposte) a conto economico di una ipotetica variazione in aumento del 10% dei tassi di interesse, applicata alla posizione debitoria onerosa (o remunerata nel caso di posizione creditoria) media di Gruppo, al 31 dicembre 2008 risulterebbero di 3 milioni di euro (circa 2 milioni di euro al 31 dicembre 2007) di maggiori oneri finanziari. Analoga variazione, ma di segno contrario, in caso di diminuzione dei tassi del 10%. Rischio credito. Il Gruppo presenta diverse concentrazioni del rischio di credito in funzione della natura delle attività che hanno generato il credito stesso. Il rischio di credito commerciale è essenzialmente correlato alle vendite wholesale e viene limitato mediante vendite a clienti che hanno un’affidabilità storica consolidata. Le vendite ai clienti del retail sono regolate a mezzo contanti o mediante carte di credito e altre carte di debito. Sono oggetto di svalutazione individuale le posizioni, se singolarmente significative, per le quali si rileva un’oggettiva condizione di inesigibilità parziale o totale. L’ammontare della svalutazione tiene conto di una stima dei flussi recuperabili e della relativa data di incasso, nonché del “fair value” delle garanzie. A fronte di crediti che non sono oggetto di svalutazione individuale vengono stanziati dei fondi su base collettiva, tenuto conto dell’esperienza storica e di dati statistici. Il rischio credito finanziario è rappresentato dall’incapacità della controparte o dell’emittente degli strumenti stessi ad adempiere alle proprie obbligazioni. Il Gruppo utilizza strumenti finanziari a fini di investimento della liquidità e di copertura dei rischi finanziari. Tali strumenti devono avere un rating emittente e/o controparte di lungo termine non inferiore ad “A-“ di S&P (o equivalente) e/o di breve termine non inferiore ad “A-2” di S&P (o equivalente) e devono essere emessi o sottoscritti da emittenti o controparti aventi sede in (o sottoposti ad ordinamenti di) Paesi che hanno approvato piani di supporto al sistema bancario. Al fine di ridurre il rischio di concentrazione, l’esposizione in capo a un singolo emittente o controparte non deve superare nel caso di investimenti di liquidità (a eccezione dei depositi bancari di durata inferiore alle due settimane) il 10% degli investimenti di liquidità di Gruppo con un massimo di 20 milioni di euro per emittente e/o controparte con rating inferiore alla “AA” (“A” nel caso di emittenti sovrani). Nell’attività di copertura dei rischi finanziari il limite massimo di concentrazione per controparte è pari al 20% del controvalore totale delle operazioni in essere. 70
Al 31 dicembre 2008 l’esposizione al rischio di credito del Gruppo era la seguente: Al 31 dicembre 2007 l’esposizione era la seguente: 71 Crediti svalutati individualmente Crediti non svalutati individualmente Crediti a scadere Crediti scaduti Garanzie di cui scadenti di cui oltre Garanzie scaduti e 0-60 oltre 60 (in migliaia di euro) 31.12.2008 5 anni totali a scadere scaduti Garanzie Totale rinegoziati giorni giorni Attività non correnti Depositi cauzionali 28.853 4.610 30 - - 27.824 - 44 985 30 Crediti finanziari a medio e lungo termine 4.828 - 2.465 - - - 4.828 - - - 2.465 Altri crediti a medio e lungo termine 8.260 15 - 3.332 - - 4.928 - - - - Attività correnti Crediti verso clienti 781.458 - 17.042 60.711 50.677 1.691 483.414 4.189 156.809 29.847 15.351 Altri crediti 53.077 - - - - - 44.623 - 1.154 7.300 - Crediti finanziari 37.555 - 615 - - - 37.555 - - - 615 Crediti svalutati individualmente Crediti non svalutati individualmente Crediti a scadere Crediti scaduti Garanzie di cui scadenti di cui oltre Garanzie scaduti e 0-60 oltre 60 (in migliaia di euro) 31.12.2007 5 anni totali a scadere scaduti Garanzie Totale rinegoziati giorni giorni Attività non correnti Depositi cauzionali 25.157 2.289 - 2 10 - 24.491 - 9 645 - Crediti finanziari a medio e lungo termine 5.147 1.292 - - - - 5.147 - - - - Altri crediti a medio e lungo termine 10.781 - - 3.388 - - 7.393 - - - - Attività correnti Crediti verso clienti 680.741 - 7.617 60.838 37.867 1.003 425.947 3.235 148.186 7.903 - Altri crediti 66.569 - - 138 78 - 64.539 - 1.240 574 - Crediti finanziari 19.288 - - - - - 18.831 - 252 205 - Note esplicative
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