Bilancio Consolidato - Benetton Group

[20] Attività fiscali differite. Nel prospetto che segue è evidenziato l’ammontare delle attività fiscali differite nette:
Differenze di
conversione
e altri
(in migliaia di euro) 31.12.2007 Incrementi Decrementi movimenti 31.12.2008
Effetto fiscale sullo storno dei profitti intersocietari 6.120 7.756 (6.120) - 7.756
Imposte su accantonamenti, costi e ricavi
che avranno rilevanza fiscale in esercizi futuri 35.320 12.215 (14.658) (1.255) 31.622
Imposte differite su ammortamenti fiscali
e contabilizzazione del leasing secondo
il metodo finanziario (8.764) (1.919) 6.290 (988) (5.381)
Imposte differite su plusvalenze
la cui tassazione è rinviata (2.885) (2.249) 1.199 - (3.935)
Diversa base ammortizzabile delle immobilizzazioni
materiali e immateriali 126.723 2.500 - - 129.223
Beneficio su perdite riportabili a nuovo a fini fiscali 20.801 2.321 (3.521) 577 20.178
Imposte differite su utili/riserve distribuibili a nuovo (7.579) (486) - - (8.065)
Effetto fiscale su aggregazione d'imprese (6.686) - 1.188 (1.410) (6.908)
Totale 163.050 20.138 (15.622) (3.076) 164.490
Il Gruppo effettua la compensazione delle imposte anticipate con le imposte differite per le società italiane in quanto aderenti al
Consolidato fiscale nazionale e per le controllate estere in virtù del diritto giuridico alla compensabilità delle stesse riconosciuto
nei singoli Paesi di appartenenza. Il saldo della voce si deve imputare prevalentemente alle imposte anticipate sulla diversa base
ammortizzabile, valutate in base alle prospettive di redditività futura dei benefici fiscali connessi alla riorganizzazione societaria,
avvenuta nel 2003. Include inoltre i crediti per imposte su accantonamenti e costi che diverranno deducibili in periodi futuri. Il
beneficio fiscale potenziale connesso a perdite riportabili a nuovo nelle società del Gruppo è di circa 237 milioni di euro (circa 188
milioni nel 2007) ed è stato rettificato per 217 milioni di euro in quanto, a oggi, non è probabile la loro integrale recuperabilità. Di
seguito si riporta il dettaglio, per anno di scadenza, di tali benefici non riconosciuti in bilancio:
(in migliaia di euro) 31.12.2008
Da 1 a 3 anni 11.334
Da 4 a 6 anni 19.126
Da 7 a 9 anni 7.322
Oltre 10 anni 31.560
Illimitate 147.504
Totale 216.846
95
Note
esplicative