Jaarstukken 2012 - Bestuur - Gemeente Goirle

Programma 6
Bij dit programma zijn er grote risico's voor de onderdelen WMO-budgetten en voorts is er het risico met betrekking tot
het eigen aandeel WWB-Inkomen.
Daarnaast kunnen de opbrengsten leges lager uitvallen o.a. door de maximering van de tarieven.
Programma algemene dekkingsmiddelen
De gekwantificeerde risico's hebben betrekking op de mogelijke lagere algemene uitkering van het rijk en de
ontwikkeling van het prijspeil.
Paragraaf bedrijfsvoering
De gekwantificeerde risico's hebben betrekking op personele aangelegenheden.
Het betreft voornamelijk risico's in het kader van ziekteverzuim en mogelijk een stijging van de salarissen hoger dan
begroot.
Paragraaf verbonden partijen
De risico's hebben betrekking op een mogelijk hogere kostenontwikkeling bij de gemeenschappelijke regelingen hetgeen
een hogere bijdrage per inwoner kan betekenen. De grootste bijdragen die we betalen zijn de bijdragen aan de
Veiligheidsregio, de GGD Hart van Brabant en de lichte gemeenschappelijke regeling voor de samenwerking ICT met
Tilburg. Daarnaast is er vanaf 2011 geen rekening meer mee gehouden met een bijdrage in het nadelig saldo van
Diamant. Gelet op de meest recente ontwikkelingen lopen we hier ook een risico.
Paragraaf grondbeleid
Voor de jaarrekening is gebruikt gemaakt van de geactualiseerd grondexploitaties van Boschkens, Vier Kwartieren III en
de Frankische Driehoek van november 2012. Deze actualisatie is enerzijds gelijk aan voorgaande jaren in die zin dat de
balans is opgemaakt over de stand van zaken van de belangrijkste onderdelen in de grondexploitatie en dat waar nodig
wijzigingen zijn doorgevoerd. Wat echter nieuw is, is dat de risico's niet zoals voorheen alleen beschreven zijn, maar dat
ook per risico een inschatting is gemaakt van de kans waarin het risico zich voordoet en van de financiële gevolgen van
het risico.
Methodiek
In de nota Weerstandsvermogen en risicomanagement heeft de raad een methodiek vastgesteld die gehanteerd moet
worden voor de beoordeling van de risico's. Daarbij ontbreekt nog de normering van de risicomatrix, oftewel: wat
betekent het wanneer een risico in een bepaalde categorie valt ? Daarom is aangesloten bij de landelijk gebruikelijke
werkwijze die inhoudt dat die risico's waarvan de kans dat deze zich voordoen, groter is dan 50% in de grondexploitatie
opgenomen moeten worden.
Dat verklaart waarom bijvoorbeeld het positieve resultaat van Boschkens zo snel is teruggelopen. Daar is als risico
benoemd dat het project drie jaar vertraging kan oplopen wanneer de snelheid van de verkoop van huizen in fase 5 als
uitgangspunt wordt genomen. Daar zijn in een half jaar tijd ongeveer dertig woningen verkocht. Die vertraging
veroorzaakt een stijging van de forse rentelasten en de planontwikkelingskosten. Overigens is het ook zo dat in de
grondexploitatie ook nog een bedrag van bijna een miljoen euro is opgenomen als bijdrage aan het fonds Bovenwijks. Bij
een negatief resultaat van Boschkens zou de raad als eerste kunnen overwegen om deze bijdrage te schrappen.
Een ander punt van aandacht is de nota Grondbeleid 2008. Deze kent een andere ratio als graadmeter van het
weerstandsvermogen. In de nota Grondbeleid wordt ervan uitgegaan dat de ratio 1,5 tot 2 moet zijn terwijl in de nota
Weerstandsvermogen en risicomanagement wordt uitgegaan van een ratio tussen de 1 en de 1,4. Dit is verklaarbaar
omdat enerzijds de ratio uit de nota Weerstandsvermogen en risicomanagement gebruikt wordt voor alle gemeentelijke
risico's. Anderzijds is de ratio in de nota Grondbeleid zwaarder omdat in die nota nog geen systematiek ten aanzien van
108