Jaarstukken 2012 - Bestuur - Gemeente Goirle

4.10.4.2 Risicobeheer
Dit onderdeel van de treasuryparagraaf geeft een samenvatting van het gemeentelijk risicoprofiel. De risico's die de
gemeente loopt zijn renterisico’s op vaste schuld en vlottende schuld, kredietrisico’s, liquiditeitsrisico’s, koersrisico’s en
debiteurenrisico’s.
Omschrijving Risico (Laag / Gemiddeld / Hoog)
Renterisico vlottende schuld Laag
Renterisico vaste schulden Gemiddeld
Kredietrisico Gemiddeld
Liquiditeitsrisico Laag
Koersrisico Laag
Debiteurenrisico Laag
Hierna wordt nader ingegaan op de diverse risico’s.
4.10.4.3 Renterisico vlottende schuld c.q. kasgeldlimiet
Doelstelling
Een doelstelling is om de kortgeld financiering binnen de toegestane kasgeldlimiet te houden. De ruimte van de
kasgeldlimiet wordt zo volledig mogelijk benut alvorens wordt overgaan tot consolidatie van de netto vlottende schuld
via het aantrekken van nieuwe vaste leningen. De kasgeldlimiet bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal.
Realisatie
Voor 2012 bedroeg de kasgeldlimiet 8,5% x 64.010.850,00 = 5.440.925,00. Het is de gemeente gelukt om in
2012 de kortgeld financiering binnen de toegestane kasgeldlimiet te houden. Dit blijkt uit een toetsing van de werkelijke
omvang van de totaal netto vlottende schuld aan de wettelijke norm, zoals weergegeven in tabel 1 van het
tabellenoverzicht. Het rente risico op kortlopende schulden is hiermee afdoende afgedekt en is in bovengenoemde
samenvatting gekwalificeerd als laag.
4.10.4.4 Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld
Doelstelling
Het renterisico op de vaste schuld mag de renterisiconorm in beginsel niet overschrijden. De renterisiconorm wordt
berekend aan de hand van een percentage (voor gemeente 20%) van de jaarbegroting van de gemeente. Het feitelijk
renterisico op de vaste schuld wordt berekend door te bepalen welk deel van de leningenportefeuille in enig jaar
geherfinancierd moet worden uit aangetrokken nieuwe vaste leningen en voor welk deel van de vaste schuld de
gemeente een wijziging van de rente op basis van de leningvoorwaarden niet kan beïnvloeden.
116