Jaarstukken 2012 - Bestuur - Gemeente Goirle

• Instellingen die het maatschappelijk belang van Goirle dienen: totaalbedrag 945.794,00. Voor een tweetal
leningen binnen dit totaalbedrag geldt een kwijtschelding na de looptijd van 40 jaar. Hiervoor is een voorziening
gevormd tot hetzelfde bedrag van die leningen te weten 275.898,00. Voor het resterend bedrag van
669.896,00 voorzien de exploitaties van een drietal instellingen in de leningsverplichtingen. Hierbij dient
opgemerkt te worden dat het risico van een tweetal leningen aan een instelling tot een bedrag van 246.801,00,
gekwalificeerd dient te worden als bovengemiddeld, ondanks dat de huidige exploitatiecijfers ruimte laten voor de
leningsverplichtingen. Zie hiervoor overigens ook de paragraaf "Weerstandsvermogen". Als geheel is de
risicokwalificatie gemiddeld benoemd.
4.10.4.6 Gemeentefinanciering
In de begroting 2012 was een financieringstekort berekend per 1 januari 2012 van € 16,752 miljoen.
Gebleken is dat dit tekort zich feitelijk bij de berekening van de renteomslag heeft beperkt tot 2,902 miljoen, hetgeen
binnen de kaskredietlimiet van de rekening courant ad 5,441 miljoen is. Het lagere financieringstekort komt door de
volgende 3 oorzaken:
1. de werkelijke kapitaaluitgaven 2012 zijn 6,4 miljoen lager dan begroot;
2. de werkelijke uitgaven grondexploitatie 2012 zijn 2,7 miljoen lager dan begroot;
3. de stand van de reserves en voorzieningen per 31-12-2012 is werkelijk 4,7 miljoen hoger dan begroot.
Lagere uitgaven betekent automatisch een lager financieringstekort. Een hogere stand van reserves en voorziening
betekent dat de gemeente minder extern hoeft te financieren en dus een lager financieringstekort.
Aan het slot van deze paragraaf zijn de tabellen 4 en 5 opgenomen die een inzicht geven in onderdelen van de
financieringspositie van de gemeente. In tabel 4 wordt inzicht gegeven in de mutaties van de gemeentelijke
leningenportefeuille in 2012; in tabel 5 wordt de samenstelling en de grootte weergegeven van de door de gemeente
uitgezette gelden (beleggingen en verstrekte geldleningen).
4.10.4.7 Kasbeheer
Cashmanagement
• De gemeente heeft een rekening-courantverhouding met de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). Via de
hoofdrekening bij de BNG vinden verplicht alle verrekeningen met het rijk plaats. In het kader van een met de BNG
afgesloten Overeenkomst Financiële Dienstverlening wordt het elektronische betalingsverkeer zoveel mogelijk
geconcentreerd via deze bank. Door koppeling van de gemeentelijke hoofdrekening met enkele nevenrekeningen
wordt bereikt dat een eventuele roodstand op de hoofdrekening automatisch gecompenseerd wordt met tegoeden
op de nevenrekeningen waardoor rentekosten worden beperkt. Aan het eind van elke maand vindt automatische
overboeking plaats van de saldi van de nevenrekeningen naar de hoofdrekening van de gemeente.
• Ter uitvoering van de in het gemeentelijk treasurystatuut opgenomen bepalingen ter zake van saldoregulatie heeft
de gemeente sinds medio 2003 nog maar één gewone rekening bij een plaatselijke bank voor opname van contant
geld c.q. afstorting van overtollige contante kasmiddelen en voor het doen van contante betalingen.
4.10.4.8 Koersrisico's
Doelstelling
De aandelen en obligaties worden gewaardeerd tegen nominale waarde zodat er (nagenoeg) geen koersrisico wordt
gelopen. De gemeente is in het bezit van aandelen en obligaties die zijn gewaardeerd tegen nominale waarde tot een
totaalbedrag van 256.100,00:
• 12.636 aandelen BNG à 2,50.
• 4 obligaties Willem ll, per stuk van 2.268,90.
• 40 aandelen Brabant Water, per aandeel 223,41.
• 450 aandelen TWM Holding, waarde per aandeel is 453,78.
118