Jaarverslag 2009 - CBF

Toelichting model lastenverdeling
Oxfam Novib hanteert verschillende soorten verdeelsleutels om kosten toe te delen:
a. Verdeelsleutels op basis van fte’s voor de doorberekening van de kosten van gezamenlijke voorzieningen als ICT,
huisvesting en de diverse personeelskosten naar alle bureaus van Oxfam Novib. Voor de verdere doorberekening
van de kosten van centrale diensten, stafbureaus en directie naar de overige bureaus worden ook fte-verdeelsleutels
gebruikt.
b. Verdeelsleutels binnen de afdeling Campagnes voor de toedeling van de kosten naar de doelstelling Voorlichting en
marketing, de kosten voor eigen fondsenwerving, de kosten van Popular Campaigning, de kosten van acties van
derden (Nationale Postcode Loterij) en de kosten van beheer en administratie;
c. Programverdeelsleutels voor de toedeling van de kosten van het primair proces naar kosten voor ‘operational
program’, de kosten van programmamanagement (binnen de doelstellingen) en kosten van werving van baten uit
‘externe indieningen’;
d. verdeelsleutels voor de toedeling van kosten van de centrale diensten, staf en directie naar de kosten van beheer en
administratie, zie hiervoor de waarderingsgrondslagen;
e. verdeelsleutel bij externe indieningen voor splitsing van de kosten van werving externe indieningen naar ‘kosten
overheidssubsidies’ en ‘kosten gezamenlijke acties’;
f. verdeelsleutel om, uitgaande van de drie interventiestrategieën, verstrekte subsidies (projectgoedkeuringen) te
splitsen naar ‘doelstelling beleidsbeïnvloeding’ en ‘doelstelling projecten en programma’s’. De percentages van
goedkeuringen geclassificeerd als duurzame armoedebestrijding (dab) en als maatschappijopbouw (mo) worden
verantwoord onder ‘projecten en programma’s’. Het percentage goedkeuringen geclassificeerd als
‘beleidsbeïnvloeding’ wordt verantwoord onder ‘beleidsbeïnvloeding’.
Toelichting bij de cijfers
Subsidies en bijdragen
De subsidies en bijdragen zijn 0,6 miljoen euro lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door lagere bedragen van
goedkeuringen ten laste van medefinancieringsgelden, hogere additionele goedkeuringen van het ministerie van
Buitenlandse Zaken en hogere bedragen van goedkeuringen uit institutionele fondsenwerving (Europese subsidies en
andere externe donoren), uit noodhulpprojecten en uit projecten van Oxfam International. Dat het totaal bedrag van
goedkeuringen ten laste van medefinancieringsgelden lager uitviel, komt deels door korter lopende subsidies aan
partners in Latijns-Amerika en deels door lagere goedkeuringen uit het Linkis-programma.
Afdrachten
De contributie voor Oxfam International is begroot op 1,0 procent van het inkomen (flat tax) en is conform de begroting.
De ontwikkeling van aspirant leden ondersteunt Oxfam International met het Membership Growth Grants Fund. Elk
Oxfam-lid draagt hier jaarlijks 0,2% van haar inkomen aan bij.
Uitbesteed werk
Uitbesteed werk omvat de fee aan Triple Jump en de consultancykosten voor projecten. Deze laatste categorie lasten
is niet specifiek vastgesteld bij de begroting. De fee aan Triple Jump was hoger doordat de leningenportefeuille meer is
gegroeid dan begroot.
Publiciteit, communicatie en overige actiekosten
Deze categorie bestaat uit de operationele actiekosten voor de doelstellingen ‘beleidsbeïnvloeding’ en ‘popular
campaigning’. Daarnaast vallen hieronder de kosten voor leningen, werving, voorlichting en marketing, corporate
voorlichting en acties van derden.
106