Jaarverslag 2009 - CBF
Jaarverslag 2009 - CBF
Jaarverslag 2009 - CBF
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
8.2.2 Oxfam Novib-kengetallen<br />
Naast de <strong>CBF</strong>-kengetallen hanteert Oxfam Novib al enige jaren eigen kengetallen voor de interne sturing. Oxfam Novib<br />
onderscheidt kosten van programmawerk (programmakosten) en overige kosten (niet-programmakosten). Het streven is<br />
dat minimaal 85 procent van de bestedingen, programmawerk betreffen. Om aan te sluiten bij het bedrijfsplan is dit<br />
kengetal gecorrigeerd voor de splitsing van ‘overige lasten en baten’, voortvloeiend uit de eisen die de richtlijn voor de<br />
jaarverslaglegging stelt.<br />
Oxfam Novib-kengetallen<br />
Rekening<br />
2006<br />
Rekening<br />
2007<br />
Rekening<br />
2008<br />
Begroting<br />
<strong>2009</strong><br />
Rekening<br />
<strong>2009</strong><br />
Programmabestedingen in % totale lasten en leningen<br />
Kosten programmawerk en leningen in % totale lasten en leningen 86,2% 86,6% 86,0% 86,0% 86,2%<br />
Kosten programmawerk en leningen<br />
in % totale lasten en leningen gemiddeld over 3 jaar Norm >85% 3 jr 86,3% 86,2% 86,3%<br />
Programmamanagement in % kosten programmawerk en leningen<br />
Programmamanagement in % kosten programmawerk en leningen 7,6% 8,1% 8,9% 9,1% 8,6%<br />
Programmamanagement kosten<br />
in % kosten programmawerk en leningen gemiddeld over 3 jaar Norm < 9% 8,5% 8,6% 8,5%<br />
Rekening<br />
2006<br />
Rekening<br />
2007<br />
Rekening<br />
2008<br />
Begroting<br />
<strong>2009</strong><br />
Rekening<br />
<strong>2009</strong><br />
Personeelskosten 16.919 18.315 20.491 22.518 21.498<br />
Index 100 108 121 133 127<br />
Eigen bijdrage<br />
Totaal baten 184.898 193.896 193.130 192.509 193.561<br />
Minus alle rentebaten (onderdeel van overige baten) 2.137 2.129 3.817 1.650 4.389<br />
Totaal baten conform definitie 182.761 191.767 189.313 190.859 189.172<br />
MFS-subsidie 114.131 126.873 129.401 129.464 125.838<br />
Overige BZ-subsidie<br />
(additionele subsidies: onderdeel overige overheidssubsidies) 541 -53 2.471 0 2.305<br />
Totaal BZ-subsidie 114.672 126.820 131.872 129.464 128.143<br />
Eigen bijdrage conform definitie financieel reglement 68.089 64.947 57.441 61.395 61.028<br />
Eigen bijdrage in % totale lasten 37% 36% 31% 32,7% 32,5%<br />
Kosten programmawerk<br />
Inclusief de leningen verstrekt aan partners uit medefinancieringsgeld is het percentage voor programmakosten 86,2<br />
en het driejarig gemiddelde 86,3%. Dit ligt iets boven het begrote kengetal door de hogere verstrekte leningen dan<br />
begroot (minstens 85% besteden aan programmawerk). Het <strong>CBF</strong>-kengetal ‘besteed aan de doelstelling’ verschilt van<br />
het percentage ‘kosten programmawerk’ doordat het eerste kengetal een percentage is van de baten en het tweede<br />
een percentage van de lasten. Verder is het percentage ‘kosten programmawerk’ exclusief ‘kosten<br />
programmamanagement’ en exclusief de kosten voor de doelstelling voorlichting en marketing.<br />
Kosten programmamanagement<br />
Onder het medefinancieringsstelsel sturen organisaties zelf op doelmatigheid via een systeem van continue<br />
kwaliteitsverbetering. Als onderdeel hiervan hanteert Oxfam Novib een interne norm van maximaal 9,0 procent voor<br />
78
Change language