Jaarverslag 2009 - CBF

‘kosten programmamanagement’. Om aan te sluiten bij het bedrijfsplan is dit kengetal gecorrigeerd voor de splitsing
van overige lasten en baten, voortvloeiend uit de eisen die de richtlijn voor de jaarverslaglegging stelt. Bovenstaand
overzicht laat zien dat in 2009 dit cijfer uitkwam op 8,6 procent. Het gemiddelde over de laatste drie jaar is 8,5 procent.
Het percentage bleef onder de interne maximumnorm van 9 procent.
Voor een toelichting op de personeelskosten zie pagina 107 paragraaf 9.7.6.
Eigen bijdrage
Conform het Beleidskader Medefinancieringsstelsel moet de organisatie vanaf 1 januari 2009, naast de subsidie uit
medefinanciering, minstens 25 procent eigen inkomsten hebben. Die komen bij Oxfam Novib uit eigen fondsenwerving,
bijdragen van andere donoren (zoals de Nationale Postcode Loterij en de Europese Unie) en inkomsten uit opdrachten.
In 2009 kwam Oxfam Novib uit op 32,5 procent eigen inkomsten. In 2006 en 2007 was het hoger door extra inkomsten
uit tsunami-acties.
Begroot was een eigen bijdrage van 32,7 procent, gerealiseerd is een eigen bijdrage van 32,5 procent. Het verschil
tussen begroting en realisatie is 0,2 procent. De totale baten zijn 1,1 miljoen lager dan begroot. De baten uit
medefinanciering zijn 3,6 miljoen lager dan begroot. Daartegenover staat een niet begrote additionele subsidie van het
ministerie van Buitenlandse Zaken van 2,6 miljoen euro. Deze bate draagt bij aan de baten uit institutionele
fondsenwerving. De baten eigen fondsenwerving zijn conform de begroting.
Verder zijn er 2,3 miljoen meer financiële baten ontvangen dan begroot, maar deze tellen in de berekening van de
eigen bijdrage niet mee. Per saldo is de gerealiseerde eigen bijdrage 0,4 miljoen lager dan begroot. Dat verschil wordt
gedeeld op het totaal van de lasten en die zijn conform de begroting. Dat geeft een daling van 0,2%.
Toelichting op de Jaarrekening
79