Jaarverslag 2009 - CBF

9.9 Tariefberekening
De tariefstructuur van Oxfam Novib is gebaseerd op de begroting 2009. Hierbij zijn de volgende uitgangspunten
aangehouden.
1 Beschikbare uren
Het tarief gaat uit van 1.542 beschikbare uren per fte (rekeneenheid voor voltijdsbaan). Dit is gebaseerd op een
werkweek van 36 uur, 33 vakantie- en feestdagen en het verzuimpercentage in 2009 van 3,4%.
Begroting 2009 Rekening 2009
Bruto uren 52 weken x 36 uur = 1872 1872
Af: feestdagen 7 dagen x 8 uur = -56 -56
Af: correctie ADV 1 dagen x 8 uur = -8 -8
Af: vakantiedagen 25 dagen x 8 uur = -200 -200
Af: ziekteverzuim (2009) 3,4% van bruto uren -66 -64
Gemiddeld aantal beschikbare uren per fte 1.542 1.544
2 Opslag indirecte tijd
De proef met tijdschrijven in 2004 gaf aan dat 12,7% van de beschikbare uren besteed wordt aan intern overleg,
training en professionaliseren. Dat zijn 196 uren per fte. Dit betekent dat 1.348 uren per directe fte toerekenbaar zijn
aan het programmawerk en dat een opslag voor indirecte tijd wordt gehanteerd van 14,5%.
3 Directe formatie
Aantallen directe fte’s zijn gebaseerd op de begrote vaste formatie voor 2009. Dit is de formatie benodigd voor de
uitvoering van het reguliere werk. Projectmatige formatie en tijdelijke formatie in verband met tijdelijke extra
geldstromen als gevolg van rampen zijn buiten beschouwing gelaten. Van deze directe fte’s wordt 12,7% van de
beschikbare uren aangemerkt als indirecte tijd in het tarief per uur (zie punt 1 en 2).
4 Indirecte kosten: bedrag per hoofd
De aantallen indirecte fte’s zijn tevens gebaseerd op de begrote vaste formatie voor 2009. De indirecte staf betreft de
formatie van de centrale diensten (Personeel & Organisatie, Facilitaire dienstverlening, Financiële Administratie, ICT,
Centrale inkoop en ‘frontoffice’). De kosten van deze formatie zijn opgenomen in het tarief in een bedrag per
toerekenbaar uur. Kosten van ICT, huisvesting, kwaliteit en overige kantoorkosten zijn tevens opgenomen in het tarief in
een bedrag per toerekenbaar uur.
5 Buiten tarief
Buiten het tarief zijn gehouden de reis- en verblijfkosten van de directe formatie, de kosten van samenwerking met
internationale netwerken en de kosten van buitenlandse vertegenwoordiging. Deze kosten zijn afzonderlijk begroot in
de middelen.
Hierna volgen achtereenvolgens het overzicht van begrote kosten in 2009 binnen het tarief, de berekening van het
gemiddeld tarief per uur op basis van deze begrote kosten, en de tabel tariefstructuur 2009 waarin is opgenomen het
tarief per uur ingedeeld naar functiecategorie.
112