Jaarverslag 2009 - CBF

9.6.7 Liquide middelen in duizenden euro’s 2009 2008
Deposito’s 17.802 21.062
Kas-, bank- en girosaldi 33.883 83.372
R/C Triple Jump 1.218 4.519
52.903 108.953
Specificaties deposito’s Bedrag Rentepercentage
Ondernemersdeposito ABN AMRO 883 3,38%
Ondernemersdeposito ABN AMRO 2.500 3,75%
Ondernemersdeposito ABN AMRO 2.057 3,50%
Ondernemersdeposito ING 2.345 2,50%
Ondernemersdeposito ING 2.500 3,44%
Ondernemersdeposito ING 2.500 4,80%
Ondernemersdeposito Rabobank 2.517 5,13%
Ondernemersdeposito Rabobank 2.500 2,90%
17.802
Als voorzorgsmaatregel ten gevolge van de bankencrisis in 2008 heeft Oxfam Novib haar liquiditeit gespreid over
verschillende banken. ABN AMRO is de huisbankier.
Van de liquide middelen is 17.377.000 euro ter vrije beschikking. Een bedrag van 17.802.000 euro staat niet ter vrije
beschikking doordat het deposito’s zijn. Het restant (17.724.000 euro) betreft bestemde projectfondsen.
Over de saldi op de rekening-courant bij de huisbankier werd per eind 2009 een rente vergoed van 1-maand Euribor
met aftrek van 0,15 procent per jaar.
Oxfam Novib heeft een rekening-courant-kredietfaciliteit van 1 miljoen euro bij ABN AMRO Bank NV, waarvoor de
kantoorpanden van Oxfam Novib als zekerheid dienen. Bij gebruikmaking van deze faciliteit is een debetrente per jaar
verschuldigd die berekend wordt op basis van de eurobasisrente plus een opslag van 1 procent, met een minimum van
2,75 procent. Gedurende het verslagjaar is er geen gebruik van gemaakt.
9.6.8 Toelichting Reserves en Fondsen
Het eigen vermogen wordt conform de richtlijn gesplitst in reserves en fondsen:
binnen de reserves wordt onderscheid gemaakt in continuïteitsreserve en de bestemmingsreserves;
de fondsen vormen de middelen waaraan door derden een specifieke besteding is gegeven.
Continuïteitsreserve
De continuïteitsreserve is om zeker te stellen dat de organisatie ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan
voldoen. De hoogte wordt bepaald door de risico’s die de organisatie loopt bij een eventueel teruglopen van de
inkomsten. Deze reserve heeft tot doel de continuïteit van de organisatie te waarborgen.
Conform het ontwikkelde model is een herberekening gemaakt van de wenselijke omvang van de continuïteitsreserve
op basis van een schatting van de onzekerheid van de inkomensstromen en de flexibiliteit van de kosten. Daarbij is
rekening gehouden met het advies ‘Vermogensnormering goede doelen’ van de Commissie-Herkströter en het
Medefinancieringsstelsel 2007-2010.
Deze berekeningen geven een wenselijke minimumomvang aan van 11,4 miljoen euro en een maximum omvang van
16,7 miljoen euro. De omvang van de continuïteitsreserve bij aanvang boekjaar was 11,1 miljoen euro. Besloten is een
toevoeging van 1,0 miljoen uit het resultaat 2009 aan de continuïteitsreserve te doen. Hierin is inbegrepen de
herbestemming van het fonds leningen Oxfams, zie de toelichting op pag. in paragraaf 9.6.7.2. Daarmee blijft deze
continuïteitsreserve ruim binnen de toegestane omvang vermeld in de code ‘Reserve Goede doelen’ van ‘VFI,
Jaarrekening
97