Jaarverslag 2009 - CBF

8.2 Relevante kengetallen in duizenden euro’s
8.2.1 CBF kengetallen (index 2006 = 100)
Rekening
2006
Rekening
2007
Rekening
2008
Begroting
2009
Rekening
2009
Baten eigen fondsenwerving 26.076 28.299 28.224 28.320 28.346
Index 100 109 108 109 109
Kosten eigen fondsenwerving 5.985 5.993 6.142 5.951 6.420
Index 100 100 103 99 107
in % baten eigen fondsenwerving betreffende jaar 23,0% 21,2% 21,8% 21,0% 22,6%
in % baten eigen fondsenwerving gemiddeld over 3 jaar
(CBF norm max 25%) 22,2% 21,8% 21,9% 21,3% 21,9%
Kosten beheer en administratie 2.541 2.765 2.748 2.414 2.500
Index 100 109 108 95 98
in % van totale lasten + verstrekte leningen (in het jaar)
(norm max 2%) 1,3% 1,4% 1,4% 1,2% 1,2%
Kosten besteed aan de doelstelling 174.459 170.846 175.820 177.691 176.712
Index 100 98 101 102 101
in % totale baten 94,4% 88,1% 91,0% 92,3% 91,3%
Kosten besteed aan de doelstelling + verstrekte leningen
-/- aflossingen 178.101 176.696 177.616 182.191 184.156
Index 100 99 100 102 103
in % totale baten 96,3% 91,1% 92,0% 94,6% 95,1%
De kosten van eigen fondsenwerving bedroegen 22,6 procent van de opbrengsten uit eigen fondsenwerving. Het
driejarig gemiddelde is 21,9 procent. Volgens de norm die het CBF hanteert voor organisaties met CBF-keur mogen de
gemiddelde kosten over drie jaar maximaal een kwart van de opbrengsten zijn.
In de loop van 2009 besloot Oxfam Novib extra te investeren in de eigen fondsenwerving, zodat ook in de toekomst de
baten van eigen fondsenwerving op gewenst niveau blijven. Daardoor zijn de kosten 0,5 miljoen hoger dan begroot.
Het kengetal ‘besteed aan de doelstelling’ is opgenomen inclusief en exclusief de mutatie in de verstrekte leningen en
aflossingen. Het kengetal zonder leningen is 91,3 procent en daarmee 1 procent lager dan begroot. Dit komt
grotendeels doordat Oxfam Novib iets minder (0,6 miljoen euro) subsidies heeft verstrekt aan partnerorganisaties. Het
kengetal inclusief de verstrekte leningen is 95,1 procent en daarmee 0,5 procent hoger dan begroot omdat het saldo
van verstrekte leningen minus aflossingen 2,9 miljoen hoger was dan begroot.
Het kengetal voor de ‘kosten beheer en administratie’ komt uit op 1,2%, en daarmee onder de door de directie gestelde
norm van 2%. De toerekening van kosten aan beheer en administratie is conform het model van de Vereniging van
Fondswervende Instellingen, zie paragraaf waarderingsgrondslagen.
Toelichting op de Jaarrekening
77