Sprawozdanie Roczne 2007

Financial Statements – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wg MSSF
Noty (CIąG DALSZy)
Raport na temat ryzyka
(58) Ryzyko całego Banku
Bank Austria Creditanstalt rozpoznaje, mierzy, kontroluje i kieruje wszystkimi
rodzajami ryzyka Grupy BA-CA. Przy wykonywaniu tych zadań
współpracuje ściśle – z powodu istniejącej w Grupie struktury – z jednostkami
odpowiedzialnymi za kontrolę i sterowanie ryzykiem w UniCredit.
Bank Austria Creditanstalt wspiera przy tym bieżące projekty UniCredit,
które mają na celu stworzenie w całej Grupie jednolitych postępowań
i procedur w dokonywanej kontroli ryzyka.
W odniesieniu do procesów kontroli i sterowania w zarządzaniu ryzykiem
BA-CA rozróżnia pomiędzy następującymi kategoriami:
� ryzyka rynkowe (58a)
� ryzyka płynności (58b)
� ryzyka counterparty (58c)
� ryzyka kredytowe (łącznie z ryzykiem wynikającym z inwestycji w nieruchomości
58d)
� ryzyka operacyjne (58e)
� ryzyka biznesowe (58f)
� ryzyka z udziałów (58g)
Zarząd Banku określa politykę przyjętą w odniesieniu do ryzyka i zatwierdza:
zasady zarządzania ryzykiem, ustanowienie limitów wszystkich istotnych
rodzajów ryzyka, jak i procedury kontroli ryzyka.
Przy spełnianiu tych zadań Zarząd wspomagany jest przez specjalnie powołane
komitety i niezależne jednostki zarządzania ryzykiem. Centralnie
zorganizowane działania w zakresie zarządzania ryzykiem w BA-CA połączone
są w osobnym pionie Zarządu u Chief Risk Officer (CRO): wtórny
przegląd kredytów w Ressort Credit Operations, opieka nad kredytami
nadającymi się do restrukturyzacji w Ressort Special Accounts Management,
jak i strategiczne zarządzanie ryzykiem w resorcie o tej samej nazwie.
Aktywne zarządzanie ryzykiem portfeli (Credit Treasury) podlega
Chief Financial Officer (CFO).
Resort „Strategicznego Zarządzania Ryzykiem” odpowiedzialny jest za
rozwijanie i implementację metod pomiaru ryzyka i przychodów, bieżące
opracowywanie i udoskonalanie narzędzi sterowania ryzykiem, przestrzeganie
wiążących się z tym minimalnych wymagań w odniesieniu do prowadzenia
działalności handlowych, opracowywanie i doglądanie podstawowych
reguł w tym zakresie oraz zdawanie niezależnych i neutralnych
raportów na temat profilu ryzyka Grupy BA-CA.
Resort „Credit Operations” zajmuje się zarządzaniem portfeli, sterowaniem
ryzyka i monitoringiem ryzyka księgi kredytowej łącznie z oceną w
zakresie płynności finansowej Klientów korporacyjnych i biznesowych w
186 Sprawozdanie Roczne 2007 · Bank Austria
CEE i SEE, a także przeprowadzaniem na miejscu analiz bilansowych i
analiz przedsiębiorstw, jak i zbieraniem i oceną informacji branżowych.
Resort „Special Accounts Management” odpowiedzialny jest za szeroką
opiekę i obsługę kredytów zagrożonych. Punkt ciężkości stanowi przy tym
analiza i ocena ryzyk gospodarczych i prawnych jak i łączące się z tym
opracowanie, zezwolenie zgodne z postawionym wnioskiem i wdrażanie
strategii dla poszczególnych kredytów. Resort korzysta przy tym z odpowiedniego
Know-how w zakresie restrukturyzacji kredytów, które udostępnione
jest również spółkom zależnym.
Zarządzanie pozycjami struktury bilansowej, sterowanie ryzykiem płynności,
kwestie dot. zarządzania ryzykiem, wykraczające poza granice jednego
sektora, pojawiające się między dystrybucją a sterowaniem całym
Bankiem, jak i wyniki modelu portfela kredytowego i ryzyka operacyjnego
– omawiane są w ramach pracy Komitetu Zarządzania Aktywami i Pasywami
– ALCO („Asset/Liability Committee”). Sterowanie ryzykami rynkowymi
ksiąg handlowych zapewnione jest przez odbywające się cotygodniowo
obrady Komitetu ds. Ryzyka Rynkowego („MACO”), zajmującego
się krótkoterminowym kierowaniem działalnością w odniesieniu do dyskusji
dotyczącej sytuacji ryzyka/przychodów pionu Markets & Investment
Banking jak i limitowaniem ryzyka, udzielaniem zezwoleń na produkty lub
decyzjami związanymi z uplasowaniem się na rynku. Oprócz tego wyjaśniane
są tutaj kwestie dotyczące tematu określania ryzyka counterparty.
W tym Komitecie ustalane są również warunki ramowe i limity odnoszące
się do spółek zależnych. Ocena ryzyk nieściągalności dokonywana jest w
Komitecie ds. Kredytów.
Zarząd BA-CA ustala – przynajmniej raz do roku – limity ryzyka dla
wszystkich zakresów działalności związanych z ryzykiem rynkowym całej
Grupy BA-CA. Obradujący cotygodniowo komitet MACO podejmuje na
szczeblu operacyjnym decyzje dotyczące ustalenia limitów i analizuje pod
kątem ryzyka i przychodów sytuację naszych jednostek z zakresu Markets
& Investment Banking. Komitet ALCO dokonuje analiz i podejmuje
decyzje w odniesieniu do działalności łączącej się ściśle z usługami dla
Klientów (zwłaszcza strukturą bilansu, płynnością finansową, ryzykiem
operacyjnym jak i koordynacją w kwestiach zarządzania pojawiających
się pomiędzy dystrybucją a sterowaniem całego Banku). O uchwałach i
wynikach pracy tych gremiów składany jest całemu Zarządowi Banku
bezpośredni raport. „Strategiczne Zarządzanie Ryzykiem” jako pion niezależny
i wyodrębniony w strukutrze Banku poczynając od oddziałów bankowych
aż do szczebla Zarządu – zajmuje się sporządzaniem odpowiednich
analiz i nadzoruje przestrzeganie limitów. W roku 2007 wdrożona
została druga część w projekcie Counterparty-rachunek ryzyka, a na rok
2008 planowany jest finałowy odbiór modelu dokonany przez organy
nadzorcze. Krok ten umożliwiłby Grupie BA-CA poprzez zastosowanie
tego modelu, osiągnięcie redukcji związanego w tym celu kapitału.