Sprawozdanie Roczne 2007

Kierowanie Grupą BA-CA odbywa się według zasad Value-Based-Managements.
W ramach tych zasad, w kalkulacji dokonywanej w odniesieniu
do transakcji bądź Klienta (sterowanie mikro) rozliczane są roszczenia
o określoną stopę oprocentowania w stosunku do Capital employed
(= wkład kapitału; uwzględnia się zarówno kapitał Tier 1 zgodnie z austriacką
Ustawą o bankowości BWG, jak również kapitał ekonomiczny).
Oprócz spełnienia zasadniczych przepisów dot. kapitału, zawartych w
Ustawie o bankowości (BWG), ekonomiczny kapitał ryzyka powinien bardziej
szczegółowo i jednolicie odzwierciedlać profil ryzyka specyficzny dla
danej instytucji. W sterowaniu mikro, kapitał ekonomiczny obliczany jest
w przypadku ryzyka nieściągalności przy pomocy metody wartości zagrożonej
(Value-at-Risk). Niespodziewane straty obliczane są na okres jednego
roku przy zastosowaniu 99,95% pewności wypowiedzi (przedział
ufności).
Dodatkowo kapitał ekonomiczny obliczany bądź planowany jest w Grupie
BA-CA dla wszystkich kategorii ryzyka (ryzyko rynkowe, ryzyko kredytowe,
ryzyko z udziałów, ryzyko operacyjne, ryzyko biznesowe) również
przy pomocy metody Value-at-Risk.
Włączenie Grupy BA-CA w kontrolę i zarządzanie ryzykiem całej Grupy
UniCredit, odbywa się na zasadzie regularności i gwarantuje całościowe
sterowanie wspólnym koncernem.
Jako przykłady można wymienić globalny MIB Risk Reporting i globalny
MIB Limite w zakresie ryzyka rynkowego.
aktualny stan wdrażania projektu bazylejskiego (bazylea ii)
w Grupie ba-Ca
Wiosną 2003 roku wprowadzony został przez BA-CA w obrębie całej
Grupy, specjalny program, służący stworzeniu odpowiednich warunków
dla spełnienia nowych przepisów dotyczących funduszy własnych w odniesieniu
do aktywów ważonych ryzykiem, które obowiązują od 2007
roku.
Bank Austria Creditanstalt AG korzysta przy tym – w zgodzie z uchwałami
w Holdingu – z prawa wyboru instytutu – przewidzianego w dyrektywie
UE – w odniesieniu do rozpoczęcia projektu Bazylei II na początku roku
2008.
Od początku 2003 roku Bank Austria pracuje nad stworzeniem warunków
spełnienia Advanced IRB-Compliance (A-IRB) w zakresie zarządzania
ryzykiem kredytowym, a także bazy danych na szczeblu całej Grupy, w
celu dalszego rozwoju raportów nadzorczo-prawnych i działań w zakresie
implementacji. Projekt Bazylea II obejmuje oprócz BA-CA AG również kra-
jowe i zagraniczne spółki zależne, wszystkie kategorie ryzyka (kredytowe,
operacyjne i rynkowe), a także wszystkie trzy filary z Bazylei II.
Z możliwości, które Bazylea II stawia do wyboru, Grupa BA-CA zdecydowała
się na jedną z najbardziej wymagających, a mianowicie na podejście
Advanced IRB (A-IRB). Przejście na to zaawansowane podejście w
obrębie koncernu częściowego odbędzie się w etapach przy dokonanych
ustaleniach w planie IRB Roll out. Plan Roll out podejścia IRB musi zostać
przedłożony organom nadzorczym i stanowi istotną część składową wniosku
o dopuszczenie w odniesieniu do podejścia IRB. Działania skoncentrowane
były najpierw na BA-CA AG, która z dniem 1.4.2008 roku wprowadzi
do AIRB – z zastrzeżeniem pozytywnej decyzji organów
nadzorczych – znaczne części swojego portfela. Wynikające z tego, nowe
wymagania w odniesieniu do sprawozdawczości wewnętrznej jak i zewnętrznej,
stanowią tak samo integralną część programu.
Jak już wspomniano, wdrażanie metodologii bazylejskiej (Bazylei II) odbędzie
się przy pomocy wprowadzonego w całym Koncernie programu. Od
momentu kupna Koncernu HVB przez UniCredit Group (UCG) w roku
2005, UniCredit przejęła wiodącą rolę w odniesieniu do tematów i decyzji
dotyczących całej Grupy, podobnie jak w odniesieniu do rozwoju modeli
w całej Grupie. Tym samym zdefiniowane zostały jednolite portfele, dla
których używane mają być w całej Grupie te same systemy ratingowe jak
np. dla krajów, banków i firm wielonarodowych, bądź też są jeszcze planowane.
W podobny sposób wybrane i rozwinięte zostały określone komponenty
systemów jako rozwiązania dla całego Koncernu służące obliczeniu
parametrów strat i aktywów ważonych ryzykiem.
Spoistość przy wdrażaniu metodologii bazylejskiej (Bazylea II) zapewniona
będzie w całej Grupie poprzez ścisłą współpracę. Ważnym instrumentem,
służącym docelowej implementacji w całej Grupie, który powinien gwarantować
z jednej strony spełnienie częściowo różniących się od siebie
wymogów lokalnych, jak oczywiście z drugiej strony również zachowanie
interesów Grupy, są standardy grupowe, opracowane przez UCG-Holding
we współpracy z najważniejszymi IRB-Legal Entities, które w dużej części
zostały już opracowane i uchwalone. Stopniowa integracja tych standardów
grupowych we wszystkich zakresach działalności, jak i we wszystkich
jednostkach Koncernu – zarówno z perspektywy procesów jak i organizacji
– był i jest dla BA-CA jednym z największych zadań
realizowanych w roku ubiegłym, a zwłaczcza dlatego, że uwzględnić należało
szczególne osobliwości lokalne i wytyczne ustawowe przy zapewnieniu
Compliance Bazylei II. Te grupowe standardy przenoszone będą w
przyszłych latach sukcesywnie również do istotnych spółek-córek w CEE.
Bank Austria · Sprawozdanie Roczne 2007 187