Bericht der Eidgenössischen Finanzkontrolle (EFK) 2006 - SRG SSR

EFK-Bericht über Prüfung SRG SSR
14.5 Vertiefende Informationen zu Kapitel 11
Die folgende Darstellung stellt einen Auszug aus dem Bericht von Ernst & Young dar (Abschnitt 9.2
Ausweis der SRG und Analyse)
Variante 1: Ausweis und Analyse in Anlehnung an deutsches Verfahren
Ausweis
In Anlehnung an das deutsche Verfahren weist die SRG folgende Informationen für die vergangene
Vergleichsperiode wie für die künftige Periode aus:
a) Definition des bestehenden und weitergeführten Leistungsangebotes
b) Ausweis der Kosten (absolut und mit jährlichen Steigerungsraten) für das bestehende und
weitergeführte Leistungsangebot, unterteilt in:
Personalkosten (Stellenentwicklung und Teuerung)
Programm- und Produktionskosten
Allgemeiner Betriebsaufwand
Grossinvestitionen in den Erhalt und die Erneuerung der Infrastruktur
c) Ausweis der Kosten (absolut und verteilt auf die entsprechenden Jahre) für neue Leistungsangebote
oder technische Innovationen nach folgendem Raster:
Beschreibung neues Programmangebots und der technischen Innovation
Nettokosten für die Neuerung pro Jahr
d) Ausweis der zukünftigen Einsparungen durch Produktivitätssteigerungen nach folgendem Raster:
Beschreibung Massnahme zur Produktivitätssteigerung
Einsparung pro Jahr, aufgeteilt auf die Kostenarten (wiederkehrend oder einmalig)
e) Ausweis der zukünftigen Erträge aus Werbung und Sponsoring sowie aus anderen Erträgen je
Jahr (Basis: Marktstudie publisuisse, Controlling über Werbeeinnahmen der SRG)
Als Saldo aus dieser Aufstellung ergibt sich der durch die Gebühren zu deckende Finanzbedarf der
SRG. Dieser Finanzbedarf wird durch die angenommene Anzahl Gebührenzahler dividiert.
Zudem sind für die einzelnen Ausweise eine Abweichungsanalyse zu den Grundlagen und Annahmen
für die einzelnen Posten für die abgelaufene Vergleichsperiode bis zur letzten Gebührenerhöhung
vorzunehmen und die Auswirkungen der eingetretenen wesentlichen Abweichungen für
die künftige Planung darzulegen.
Analyseverfahren
Die Analyse geht von der Annahme aus, dass sich der Finanzbedarf für das bestehende Leistungsangebot
aus der Fortschreibung nach ausgewählten Preisindices sowie dem Entwicklungsbedarf
abzüglich den Erträgen und Einsparungen ergibt. Die Bundesbehörden beurteilen die zukünftige
Kosten- und Ertragsentwicklung anhand dieser ausgewählten Indices aus der Vergangenheit
und setzt so den für den Gebührenentscheid relevanten Finanzbedarf fest.
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