Melange No24

Ihre Altersversorgung –
verschiedene Fördermodelle
„Holen Sie den Staat und Ihren
Arbeitgeber mit ins Boot“
Liebe Leser,
VERSICHERUNGS-EXPERTEN
JESCHKE & JESCHKE
Anita und Marten Jeschke
in unserem 1. Fachartikel haben wir das Thema geförderte
Altersversorgung, im Hauptthema „betriebliche Altersversorgung“,
für Sie gewählt.
• Warum benötigt jeder eine Altersversorgung und welche
Art ist die Richtige?
Mit Rentenbeginn entfällt Ihr Arbeitseinkommen. Die gesetzlichen
Rentensysteme bieten dann nur einen sehr geringen
Lohnersatz, der in den meisten Fällen zum Leben nicht ausreicht.
Nach Steuern, Krankenkasse, Pflegeversicherung und
der Inflation bleiben in den meisten Fällen weniger als 50%
der staatlichen Rentenwerte übrig.
• Ihre Eigenverantwortung steigt, private Altersversorgung
ja, aber wie?
Eine Möglichkeit besteht darin, aus Ihrem Nettolohn über private
Rentenversicherungen, Investmentfonds und Aktien ein
Vermögen für Ihre Rente aufzubauen. Mit dieser Art sind Sie
sehr flexibel, können individuell zuzahlen und entnehmen.
Kommt jedoch im Leben mal etwas dazwischen, wird das Kapital
„zweckentfremdet“ und steht für später nicht mehr zur
Verfügung. Zudem erhalten Sie für private Sparmaßnahmen
keine Förderungen vom Staat, keine Förderungen von Ihrem
© Harry Stahl
Arbeitgeber und müssen alles allein schultern.
Und reicht das Kapital dann ab Rentenbeginn auch lebenslang?
• Eine weitere Möglichkeit sind staatlich geförderte Altersvorsorgen.
Hierzu zählen die Riesterrente, die für Mütter mit zwei und
mehr Kindern interessant ist (hohe staatliche Zulagen), sowie
auch für Gutverdiener – die den Sparbeitrag voll von der Steuer
absetzen können (max. 2.100 € p. a., minus staatl. Zulagen).
Ergänzend dazu ist die BASISRente (Rürup Rente) für Selbstständige
und Gutverdiener interessant, die steuerlich voll ansetzbar
ist und das zu versteuernde Einkommen reduziert
(Sparbeitrag 2022: Ledige bis 25.639 €/Verheiratete bis 51.278 €
[inkl. gesetzl. Rente]).
Eine persönliche Beratung ist jedoch in jedem Fall zu empfehlen.
• Der Königsweg mit den meisten Förderungen ist die
betriebliche Altersversorgung.
Jeder Arbeitnehmer hat einen Rechtsanspruch auf eine betriebliche
Altersversorgung (§1 BetrAVG). Aber was ist das genau
und wie funktioniert diese Art?
Als Arbeitnehmer haben Sie die Möglichkeit, statt von Ihrem
Nettolohn (Girokonto) direkt aus Ihrem Bruttolohn (vor Abzügen)
einen privaten Rentenvertrag anzusparen. Durch die
sofortige Einrichtung in Ihrer Lohnabrechnung erhalten Sie
die staatliche Förderung sofort, ab Beginn Ihres Sparvertrags.
Mit dem Modell sparen Sie ab dem ersten Beitrag 100% Steuern,
Sozialabgaben und wenden in der Regel nur die Hälfte
der Beiträge auf. Also 100 € ansparen, jedoch nur ca. 50 €
aufwenden.
Mit der Betriebsrente können Sie so doppelt so viel Kapitalvolumen
ansparen wie bei privaten Modellen. Ein kleiner Wermutstropfen:
Das Kapital steht Ihnen erst im Alter zur Verfügung
oder Ihren Hinterbliebenen im Todesfall.
Arbeitgeberzuschuss: Seit dem 01.01.2022 ist das Betriebsrentenstärkungsgesetz
(BRSG) in Kraft getreten. Ab Januar
dieses Jahres müssen alle Arbeitgeber auf alle Betriebsrenten
durch Entgeltumwandlung (nach §3/63 und 40b EStG) einen
Arbeitgeberzuschuss in Höhe von mind. 15% dazuzahlen. Das
heißt, Ihre Förderung durch Steuern und Sozialabgaben steigt
noch um den Arbeitgeberpflichtzuschuss.
Haben Sie einen Anspruch auf Vermögenswirksame Leistungen
(VWL: 26,59 € oder 40 €), dann können Sie auch diesen Lohnanteil
steuer- und sozialabgabefrei in Ihre Betriebsrente einzahlen
(Grenze für Sozialabgabenfreiheit 282 € mtl. in 2022).
Bei Ablauf wählen Sie die Auszahlung ab Ihrem 62. Lebensjahr
und können diese strecken, bis zum tatsächlichen Rentenbe-
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