Merkens Immobilienfonds - Leistungsbilanzportal

Weitere Magazine

Empfehlungen

Info

46 Erbschaft- und schenkungsteuerliche Werte Ausgewiesen sind die erbschaft- und schenkungsteuerlichen Werte zum Stichtag 01.01.2008. Die Angaben erfolgen in % bezogen auf die jeweiligen Kommanditeinlagen gemäß Festkapitalkonto nach der Euro-Umstellung. Alle Fonds, mit Ausnahme der Fonds Merkens XI und XII, welche Betriebsvermögen besitzen, sind dem Privatvermögen zuzuordnen. Für die Fonds des Privatvermögens ist zur Ermittlung der schenkungsteuerlichen Werte ein gesondertes Berechnungsverfahren anzuwenden, das die Grundsätze der gemischten Schenkung berücksichtigt. Grundlage für die Berechnungen sind die Handelsbilanzen der Gesellschaften auf den 31.12.2007. Die Grundbesitzwerte wurden durch den Steuerberater vorausberechnet. Die Lagefinanzämter nehmen bei abweichenden Bewertungsstichtagen im Bedarfsfall eigene Feststellungen vor. Es werden sich deshalb im Einzelfall Abweichungen ergeben. Beim Immobilienfonds EUROPA 1 erfolgt die Besteuerung in Deutschland und in den Niederlanden. In den Niederlanden gezahlte Übertragungssteuern werden in Deutschland angerechnet. Die nachstehenden Werte ergeben sich für Anleger, die als Kommanditisten selbst im Handelsregister eingetragen sind. Aufgrund eines bundeseinheitlichen Erlasses gilt für treugeberisch beteiligte Anleger ab Juli 2006 abweichend der gemeine Wert (Verkehrswert) der Beteiligung. Immobilienfonds Standort Erbschaftsteuerlicher Wert Schenkungsteuerlicher Wert Colonia I Bad Hersfeld 62,15 % 62,16 % Merkens I Hamburg 65,11 % 65,11 % Merkens II Konstanz 68,42 % 83,67 % Merkens III Heiligenhaus 54,34 % 54,34 % Merkens IV * Soest - 20,13 % 0,00 % Merkens V * Bielefeld 1,94 % 1,94 % Merkens VI Nürnberg 52,70 % 52,70 % Merkens VII Bad Klosterlausnitz, Erfurt 93,91 % 94,19 % Merkens VIII * Berlin 0,00 % 0,00 % Merkens IX * Berlin 7,47 % 23,11 % Merkens X Berlin - 14,81 % 2,16 % Merkens XI * Berlin 10,30 % 10,30 % Merkens XII Berlin 17,23 % 17,23 % Merkens XIII München, Chemnitz, Frechen * 67,17 % 71,70 % Merkens XIV Frankfurt am Main 4,70 % 30,97 % Merkens XV Chemnitz 55,49 % 57,31 % Merkens XVI Chemnitz 47,47 % 61,38 % Merkens XVII Köln 40,44 % 53,59 % Merkens XVIII Kerpen 63,81 % 69,69 % Merkens XIX Köln 21,69 % 57,77 % Merkens XX Frankfurt am Main 47,51 % 68,26 % Merkens XXI München 40,72 % 60,66 % EUROPA I Amsterdam 30,16 % 30,16 % Merkens XXII Hagen 37,31 % 60,25 % Merkens XXIII Köln 47,34 % 64,92 % Merkens XXIV Frankfurt 52,71 % 71,62 % Merkens XXV Neckarsulm 39,70 % 76,26 % * Die Fondsimmobilien wurden verkauft; die Fonds liquidiert bzw. befinden sich in Liquidation!
Stand der steuerlichen Anerkennung Wichtiger Bestandteil für den Anlageerfolg ist die Erzielung der prognostizierten steuerlichen Ergebnisse der Beteiligung. Die Steuervorteile bestimmen zusammen mit den erwirtschafteten Barausschüttungen und der Wertentwicklung der Immobilie die Erfolgsrechnung. Realistische Aussagen über zu erwartende Steuerergebnisse sind insoweit notwendige Voraussetzungen für die Beurteilung der Rentabilität einer Investition. Die Merkens Immobilienfonds werden zeitnah vom zuständigen Betriebsfinanzamt geprüft. Über den aktuellen Stand Immobilienfonds Einkunftsart Stand der steuerlichen Anerkennung für die Wirtschaftsjahre Stand der laufenden Veranlagung Colonia I V+V 1985 - 1986 endgültig geprüft, bis 2006 bestandskräftig bis 2006 erfolgt Merkens I V+V 1987 - 1989 endgültig geprüft, bis 2007 bestandskräftig bis 2007 erfolgt Merkens II V+V 1988 - 1989 endgültig geprüft, bis 2006 bestandskräftig bis 2006 erfolgt Merkens III V+V 1989 - 1992 endgültig geprüft, bis 2007 bestandskräftig bis 2007 erfolgt Merkens IV * V+V 1990 - 1992 endgültig geprüft, bis 2004 bestandskräftig bis 2006 erfolgt Merkens V * V+V 1991 - 1992 endgültig geprüft, bis 2002 bestandskräftig bis 2006 erfolgt Merkens VI V+V 1991 - 1995 endgültig geprüft, bis 2006 bestandskräftig bis 2007 erfolgt Merkens VII V+V 1991 - 1993 endgültig geprüft, bis 2006 bestandskräftig bis 2006 erfolgt Merkens VIII * V+V 1992 - 1993 endgültig geprüft, bis 2004 bestandskräftig bis 2006 erfolgt Merkens IX * V+V 1992 - 1994 endgültig geprüft, bis 2002 bestandskräftig bis 2007 erfolgt Merkens X V+V 1993 - 1995 endgültig geprüft, bis 2002 bestandskräftig bis 2006 erfolgt Merkens XI * Gewerbe 1993 - 1995 endgültig geprüft, bis 2002 bestandskräftig bis 2006 erfolgt Merkens XII Gewerbe 1993 - 1996 endgültig geprüft, bis 2002 bestandskräftig bis 2006 erfolgt Merkens XIII V+V 1993 - 1994 Finanzgerichtsverfahren, bis 2006 bestandskräftig bis 2006 erfolgt Merkens XIV V+V 1995 - 1996 endgültig geprüft, bis 2003 bestandskräftig bis 2007 erfolgt Merkens XV V+V 1996 - 1997 Finanzgerichtsverfahren, bis 2003 bestandskräftig bis 2006 erfolgt Merkens XVI V+V 1996 - 1998 endgültig geprüft, bis 2004 bestandskräftig bis 2007 erfolgt Merkens XVII V+V 1997 - 1998 endgültig geprüft, bis 2002 bestandskräftig bis 2006 erfolgt Merkens XVIII V+V 1998 - 2002 endgültig geprüft, bis 2006 bestandskräftig bis 2007 erfolgt Merkens XIX V+V 1998 - 2005 endgültig geprüft, bis 2005 bestandskräftig bis 2007 erfolgt Merkens XX V+V 1999 - 2003 endgültig geprüft, bis 2003 bestandskräftig bis 2006 erfolgt Merkens XXI V+V 2000 - 2003 endgültig geprüft, bis 2003 bestandskräftig bis 2006 erfolgt EUROPA I V+V 2002 - 2006 im Rahmen der laufenden Veranlagung D: bis 2005 / NL: bis 2007 erfolgt Merkens XXII V+V 2002 - 2004 endgültig geprüft, Bescheide noch offen bis 2006 erfolgt Merkens XXIII V+V 2004 - 2006 im Rahmen der laufenden Veranlagung bis 2006 erfolgt Merkens XXIV V+V 2005 - 2006 im Rahmen der laufenden Veranlagung bis 2006 erfolgt Merkens XXV V+V 2007 Steuererklärung abgegeben der Betriebsprüfungen und die laufenden Veranlagungen gibt die nachfolgende Tabelle Aufschluss. Bei den Merkens Immobilienfonds wurden im Wesentlichen die prognostizierten Ergebnisse erreicht bzw. bei den meisten Fonds übertroffen. Bei Merkens XIII und XV gibt es Streitpunkte mit der Finanzverwaltung. In diesem Zusammenhang werden Klageverfahren geführt. Die erzielten steuerlichen Ergebnisse sind in dem Kapitel „Alle Ergebnisse im Soll-Ist-Vergleich“ ab Seite 50 dargestellt. * Die Fondsimmobilien wurden verkauft; die Fonds liquidiert bzw. befinden sich in Liquidation! (Stand: 02.09.2008) 47
Seite 1 und 2: AXA Merkens Fonds GmbH Leistungsbil
Seite 3 und 4: Inhaltsverzeichnis Allgemeine Infor
Seite 5 und 6: Leistungsbilanz - Transparenz und K
Seite 7 und 8: auf Portfolioverkäufe - ein Rückg
Seite 9 und 10: 26 % liegen sie aber nur knapp vor
Seite 11 und 12: dem jeweiligen Stand der steuerlich
Seite 13 und 14: Die Leerstandsquote aller Merkens-F
Seite 15 und 16: MERKENS I „Büro- und Geschäftsh
Seite 17 und 18: MERKENS III „REAL-Markt”, Heili
Seite 19 und 20: MERKENS V (Objekt in 2006 verkauft)
Seite 21 und 22: MERKENS VII „Moritz-Rehabilitatio
Seite 23 und 24: MERKENS IX (Objekt in 2007 verkauft
Seite 25 und 26: MERKENS XI (Objekt in 2007 verkauft
Seite 27 und 28: MERKENS XIII „Bürogebäude“, M
Seite 29 und 30: MERKENS XIV „Zweigniederlassung A
Seite 31 und 32: MERKENS XVI „Bürgerverwaltungsze
Seite 33 und 34: MERKENS XVIII „ Büro-, Service-
Seite 35 und 36: MERKENS XX „Bürogebäude Frankfu
Seite 37 und 38: EUROPA I „KPN-Telehouse, Amsterda
Seite 39 und 40: MERKENS XXIII „Erweiterungsneubau
Seite 41 und 42: MERKENS XXV (in Platzierung) „Bü
Seite 43 und 44: tionsträger. Die Partner sind auf
Seite 45 und 46: AXA Real Estate Investment Managers
Seite 47: Fondsvolumen Ausgewogene Finanzieru
Seite 51 und 52: Erlöse kumuliert = kumulierte Miet
Seite 53 und 54: Merkens I Jahr Steuerergebnis Barau
Seite 55 und 56: Merkens V (Die Immobilie wurde verk
Seite 57 und 58: Merkens IX (Die Immobilie wurde ver
Seite 59 und 60: Merkens XIII Jahr Steuerergebnis Ba
Seite 61 und 62: Merkens XVIII Jahr Steuerergebnis B
Seite 63: Merkens XXIV Jahr Steuerergebnis Ba

Merkens Immobilienfonds - Leistungsbilanzportal

Sie wollen auch ein ePaper? Erhöhen Sie die Reichweite Ihrer Titel.

Template löschen?

Als Template speichern?