Memoria Anual - Banco Security

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Los Estados Financieros de Grupo Security recogen todas las provisiones significativas con respecto a las cuales se estima que la probabilidad
de que se tenga que pagar la obligación es mayor que probable.
d) Provisiones sobre colocaciones por evaluación individual.
El análisis individual de los deudores se aplica para aquellos clientes, personas naturales o jurídicas, que por su tamaño, complejidad o nivel de
exposición, sea necesario conocerlos integralmente, asimismo requiere la asignación para cada deudor de una clasificación de riesgo.
2.21 Filial Bancaria, créditos y cuentas por cobrar a clientes, provisiones, castigos
Los créditos y cuentas por cobrar a clientes originados y adquiridos son activos financieros no derivados, con pagos fijos o determinables
que no están cotizados en un mercado activo y que el Banco no tiene la intención de vender inmediatamente o en el corto plazo. Estas
colocaciones se miden inicialmente a su valor razonable más los costos incrementales de la transacción y posteriormente se miden a su costo
amortizado según el método de la tasa efectiva.
a) Cartera Deteriorada
Las colocaciones incorporan el concepto de créditos deteriorados que incluye a los deudores sobre los cuales se tiene evidencia concreta
de que no cumplirán con alguna de sus obligaciones en las condiciones de pago en las cuales se encuentran pactadas, con prescindencia
de la posibilidad de recuperar lo adeudado recurriendo a las garantías, mediante el ejercicio de acciones de cobranza judicial o pactando
condiciones distintas.
En el marco de lo mencionado en el párrafo anterior, el Banco mantendrá los créditos en cartera deteriorada hasta que no se observe una
normalización de su capacidad o conducta de pago, sin perjuicio de proceder al castigo de los créditos individualmente considerados.
Para efectos de constituir las provisiones, el Banco encasilla a sus deudores y sus colocaciones y créditos contingentes en las categorías que le
corresponden, previa asignación a uno de los siguientes estados de cartera: Normal, Subestándar y en Incumplimiento, los cuales de definen
a continuación:
Cartera en Cumplimiento Normal y Subestándar
Tipo de Cartera
Cartera Normal
Cartera Subestándar
Categoría del Deudor
Probabilidades de
Incumplimiento
(%)
Pérdida dado el
Incumplimiento (%)
Pérdida
Esperada (%)
A1 0,04 90,00 0,03600
A2 0,10 82,50 0,08250
A3 0,25 87,50 0,21875
A4 2,00 87,50 1,75000
A5 4,75 90,00 4,27500
A6 10,00 90,00 9,00000
B1 15,00 92,50 13,87500
B2 22,00 92,50 20,35000
B3 33,00 97,50 32,17500
B4 45,00 97,50 43,87500
Sin perjuicio de lo anterior, el Banco debe mantener un porcentaje de provisión mínima de 0,50% sobre las colocaciones y créditos
contingentes de la Cartera Normal. Al 31 de diciembre de 2012 no se constituyeron provisiones por este concepto y al 31 de diciembre de
2011 asciende a MM$ 564.
Cartera en Incumplimiento
Tipo de Cartera Escala de Riesgo Rango de Pérdida Esperada Provisión (%)
C1 Más de 0 hasta 3 % 2
C2 Más de 3% hasta 20% 10
Cartera en Incumplimiento
C3 Más de 20% hasta 30% 25
C4 Más de 30 % hasta 50% 40
C5 Más de 50% hasta 80% 65
C6 Más de 80% 90
b) Provisiones Adicionales sobre colocaciones
De conformidad con las normas impartidas por la SBIF, el Banco podrá constituir provisiones adicionales sobre su cartera de colocaciones
evaluada individualmente, considerando el deterioro esperado de dicha cartera. El cálculo de esta provisión se realiza en base a la experiencia
histórica del Banco, y en consideración a eventuales perspectivas macroeconómicas adversas o circunstancias que puedan afectar a un sector,
industria, grupos de deudores o proyectos.