Document de référence - AMF

Les droits d’accès sont gérés de façon centrale et permettent de sécuriser les engagements des sociétés,
ainsi que les autorisations et émissions de paiements.
L’ensemble des postes du bilan et du compte de résultat est analysé par comparaison avec l’année
précédente et tous les écarts sont justifiés dans le cadre du contrôle des risques de fraude ou d’erreur.
Procédures d’arrêté des comptes
L’arrêté des comptes sociaux fait l’objet d’une présentation à la Direction générale par le service comptabilité
et d’une analyse conjointe des postes d’inventaire avec le service contrôle de gestion.
La constatation des provisions fait suite à une analyse précise des risques auprès des services
opérationnels et/ou fonctionnels concernés, du service juridique et, le cas échéant, de conseils externes.
L’élaboration des comptes consolidés est effectuée en interne par le service consolidation qui veille à la
mise à jour des paramètres de la consolidation, à la préparation et réalisation des états statutaires en
conformité avec les normes IFRS. Les principaux contrôles effectués par le service consolidation concernent
le contrôle des liasses provenant des filiales, la revue des états de contrôle édités après les traitements de
consolidation et le contrôle des états d’analyse de la consolidation.
Les relations avec les Commissaires aux Comptes sont organisées comme suit :
- une réunion préalable à l’arrêté, à laquelle participe la direction générale, permet de convenir du calendrier,
de l’organisation et de valider les grandes options comptables,
- une réunion de synthèse, après l’arrêté, à laquelle participe la Direction générale, permet de recueillir les
remarques éventuelles des Commissaires aux Comptes sur les comptes sociaux et consolidés.
Les comptes sont ensuite présentés au Président du conseil d’administration avant d’être arrêtés par le
conseil d’administration.
Communication financière
Le Président Directeur Général et les Directeurs généraux délégués sont les principaux intervenants dans la
communication des informations financières au marché.
Sont également habilités à communiquer des informations financières, la direction financière, le service
communication ainsi que le service juridique.
La communication financière est assurée à partir des états financiers et comptables, des documents de
référence et des communiqués de presse financiers.
Ces documents sont validés par les différents services administratifs et financiers concernés, l’ensemble
étant validé par la Direction générale.
Enfin, le document de référence est déposé auprès de l’Autorité des Marchés Financiers (AMF).
Pour diffuser cette information financière, les moyens utilisés sont le courrier électronique, le téléphone et le
courrier postal.
L’information financière règlementée est transmise à un diffuseur professionnel qui satisfait aux critères fixés
par le Règlement Général de l’Autorité des Marchés Financiers. Les communiqués de presse sont mis en
ligne sur le site internet du Groupe Guillemot (disponibles sur ce site en langue française et en langue
anglaise).
d) Elaboration de l’information comptable et financière des actionnaires
Les procédures de contrôle interne relatives à l’élaboration et au traitement de l’information financière et
comptable destinée aux actionnaires, et celles visant à en assurer la conformité avec les principes
comptables généraux, sont organisées par la Direction générale qui en confie l’exécution aux services
administratifs et financiers et en contrôle l’exécution.
e) Conclusion
Les procédures de contrôle interne du Groupe Guillemot Corporation font l’objet d’une veille permanente qui
permet leur mise à jour et leur évolution en tenant compte, notamment, des modifications intervenant dans la
législation et la réglementation applicable au Groupe et à ses activités. Sur l’exercice, le Conseil
d’Administration a procédé à l’examen de la cartographie des risques du Groupe.
Les principaux évènements de 2012 ont été les suivants :
Une revue partielle de la structure de contrôle interne des fonctions informatisées de l’entreprise
Guillemot Corporation SA a été effectuée en 2012 par un cabinet externe. Aucun point critique n’a été
relevé. Les recommandations à priorité faible ou moyenne portent sur les points suivants :
- Modifications à apporter aux installations d’une salle serveur pour améliorer la sécurité
- Test de la procédure formalisée de restauration du système d’information « disaster recovery plan »
- Etablissement d’une matrice de séparation des tâches regroupant l’ensemble des accès aux
transactions des différents applicatifs
- Renforcement des paramètres de sécurité relatifs aux identifiants et mots de passe des utilisateurs
Le Groupe met en œuvre son plan d’actions pour répondre à ces recommandations.
62