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5.7.13 Emprunts Les dettes financières se décomposent ainsi : 31.12.12 Courant à - 1 an Non courant 31.12.11 + 1an 0-3 mois 3-6 mois 6-12 mois Emprunts auprès des organismes de crédits 2 490 375 377 759 979 4 749 Dettes bancaires à moyen terme 13 13 13 Découverts bancaires et avances en devises 6 648 6 648 926 Divers 4 4 11 TOTAL 9 155 375 377 7 424 979 5 699 Le Groupe a des emprunts à taux fixe pour 4 358 milliers d’euros et à taux variable pour 4 797 milliers d’euros. Au 31 décembre 2012, il n’existe pas d’emprunts couverts par des clauses d’exigibilité. Sur la période, le Groupe a remboursé pour 2 259 milliers d’euros d’emprunts bancaires et n’a pas contracté de nouveaux emprunts. Au 31 décembre 2012, il n’y a pas de dettes financées par devise autres que l’Euro. Endettement net 31.12.12 31.12.11 31.12.10 Dettes financières 9 155 5 699 3 156 Comptes courants d'actionnaires 1 666 1 666 2 102 Disponibilités 3 195 6 281 3 446 Endettement net 7 627 1 084 1 812 Le Groupe a un endettement net de 7 627 milliers d’euros au 31 décembre 2012. Le Groupe dispose par ailleurs d’un portefeuille d’actions de 5 331 milliers d’euros (en juste valeur au 31 décembre 2012). 5.7.14 Autres dettes 31.12.12 31.12.11 courant non courant Dettes sociales 1 812 1 788 Comptes courants 1 666 1 666 Autres 2 406 2 717 TOTAL 4 218 1 666 6 171 Les autres dettes comprennent 1 666 milliers d’euros de comptes courants créditeurs apportés par les actionnaires fondateurs. Elle concerne des abandons de créances avec clause de retour à meilleure fortune. En 2002 et 2003, les actionnaires fondateurs de Guillemot Corporation ont abandonné des comptes courants pour un montant total de 7,7 millions d’euros. Ces abandons étaient assortis de clauses de retour à meilleure fortune, qui prévoyaient un remboursement lorsque la société-mère serait bénéficiaire. Sur ces 7,7 millions d’euros, 6 034 milliers d’euros ont été remboursés de 2007 à 2011 en application des termes définis dans les conventions de compte courant et qui prévoyaient un remboursement en fonction du résultat net de la société-mère Guillemot Corporation SA. Le remboursement ne peut dépasser 80% des premiers quatre millions d’euros de résultat net, puis 50% du million suivant, puis 20% au-delà. Il n’y aura pas de remboursement en 2013, au vu du résultat déficitaire de la société-mère Guillemot Corporation SA sur 2012. Le solde de 1 666 milliers d’euros (classé en non courant) sera progressivement remboursé dans les années futures à hauteur de 20% du résultat net annuel de la société-mère Guillemot Corporation SA. Cette dette n’a pas été actualisée au 31 décembre 2012. 5.8 Notes sur le compte de résultat 5.8.1 Achats, charges externes et charges de personnel Achats : Les achats concernent les achats de matières premières (composants électroniques) et de produits finis et totalisent 30 476 milliers d’euros sur l’exercice 2012. Charges externes : Les charges externes se décomposent ainsi : 82
31.12.12 31.12.11 Achats de sous traitance 1 559 1 542 Achats non stockés, matériel et fournitures 160 323 Autres charges externes 11 589 12 828 TOTAL 13 308 14 693 Les autres charges externes comprennent essentiellement les frais de transport sur ventes, de publicité, de marketing et des frais de Recherche et Développement externes non immobilisés. Ces frais affichent une baisse de 10% sur l’exercice, liée principalement à la baisse des frais de marketing. Charges de personnel : Les charges de personnel comprennent les rémunérations du personnel et les charges sociales. Le montant du poste s’établit à 7 418 milliers d’euros en 2012 contre 9 178 milliers d’euros en 2011. La baisse est liée à l’activation d’une partie des frais de R&D sur l’exercice (1 793 milliers d’euros). Le montant lié aux stocks options comptabilisées en charges de personnel sur la période est de 8 milliers d’euros contre une charge de 87 milliers d’euros en 2011. Ces options ont été évaluées selon la méthode de Black & Scholes, ce modèle étant le mieux adapté pour valoriser des options qui ne peuvent être exercées qu’à la fin de leur durée de vie. 5.8.2 Dotations aux amortissements et provisions Les dotations aux amortissements se décomposent ainsi : 31.12.12 31.12.11 Amortissements sur immobilisations incorporelles 771 661 Amortissements sur immobilisations corporelles 1 045 1 028 TOTAL 1 816 1 689 Les amortissements sur les immobilisations incorporelles concernent principalement les montants garantis liés à des contrats de licences (452 milliers d’euros) et les frais de Recherche et développement immobilisés (264 milliers d’euros). Les amortissements sur les immobilisations corporelles concernent principalement les constructions pour 224 milliers d’euros et les installations techniques pour 779 milliers d’euros. Les dotations aux provisions se décomposent ainsi : 31.12.12 31.12.11 Provisions sur actif circulant 105 147 Provisions pour risques et charges 153 56 Provisions pour dépréciation du stock 556 524 Autres provisions - 150 TOTAL 814 877 Les provisions pour dépréciation du stock concernent principalement les produits de la gamme de netbooks eCAFÉ d’Hercules. 5.8.3 Variation des stocks La variation des stocks comprend notamment les reprises de provisions de stock et les variations négatives et positives de stock. 83
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