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5.4.24 Incertitudes concernant les évaluations La préparation des états financiers conformément aux normes IFRS nécessite de retenir certaines estimations comptables déterminantes. La direction est également amenée à exercer son jugement lors de l’application des méthodes comptables du Groupe. Les domaines pour lesquels les enjeux sont les plus élevés en terme de jugement ou de complexité, ou ceux pour lesquels les hypothèses et les estimations sont significatives en regard des états financiers consolidés, sont décrits à travers l’annexe et concernent principalement les immobilisations incorporelles, les impôts différés, les produits, les créances clients, les provisions et les stocks. 5.5 Périmètre de consolidation 5.5.1 Sociétés retenues dans le cadre des comptes consolidés du Groupe Guillemot Corporation SOCIETE Numéro SIREN Pays Pourcentage de contrôle/d'intérêt Méthode GUILLEMOT CORPORATION SA 414 196 758 France Société-mère Intégration Globale GUILLEMOT Administration et Logistique SARL 414 215 780 France 99,96% Intégration Globale HERCULES THRUSTMASTER SAS 399 595 644 France 99,42% Intégration Globale GUILLEMOT Innovation Labs SAS 752 485 334 France 100,00% Intégration Globale GUILLEMOT Ltd (b) Royaume-Uni 99,99% Intégration Globale GUILLEMOT Inc Canada 74,89%(a) Intégration Globale GUILLEMOT GmbH Allemagne 99,75% Intégration Globale GUILLEMOT Corporation (HK) limited Hong-Kong 99,50% Intégration Globale GUILLEMOT Recherche et Développement Inc Canada 99,99% Intégration Globale GUILLEMOT Romania Srl Roumanie 100,00% Intégration Globale GUILLEMOT Inc Etats-Unis 99,99% Intégration Globale GUILLEMOT SA Belgique 99,93% Intégration Globale GUILLEMOT SRL Italie 100,00% Intégration Globale GUILLEMOT Spain SL Espagne 100,00% Intégration Globale (a) Guillemot Inc (Etats-Unis) détient également 25,11%. (b) La filiale Guillemot Ltd bénéficie de l'exemption d'audit statutaire Les intérêts minoritaires ne sont pas calculés au vu de leur caractère non significatif. 5.5.2 Variation du périmètre La société Guillemot Innovation Labs SAS a été créée en juillet 2012 et a intégré le périmètre de consolidation à cette date. 5.6 Information sectorielle Conformément à la norme IFRS 8 sur les secteurs opérationnels, le Groupe présente les formats d’information sectorielle sur les mêmes bases que celles utilisées dans le reporting interne fourni à la direction. L’information sectorielle par activité concerne les secteurs d’activité Hercules et Thrustmaster. L’information sectorielle par zone géographique est basée sur les secteurs géographiques suivants : France, Union européenne hors France et Autres. 5.6.1 Information sectorielle par activité Le secteur d’activité Hercules inclut les gammes de produits suivants : Djing, systèmes d’enceintes multimedia et sans fils, cartes son, Wifi – CPL, netbooks et webcams. Le secteur d’activité Thrustmaster inclut les accessoires de jeux pour PC et consoles suivants : volants, gamepads, joysticks, gamme communication et mobilité, casques gaming. - Chiffre d’affaires par activité (en millions d’euros) Chiffre d'affaires réalisé par : 31.12.12 31.12.11 Hercules 32,6 35,4 Périphériques numériques 27,9 32,3 Netbooks eCAFE 0,3 0,7 OEM 4,4 2,4 Thrustmaster 16,4 25,4 Gammes d'accessoires de jeux 16,4 24,5 OEM 0,0 0,9 TOTAL 49,0 60,8 74
- Compte de résultat par activité (en milliers d’euros) 31.12.12 31.12.11 Total Hercules Thrustmaster Total Hercules Thrustmaster Chiffre d'affaires 48 981 32 560 16 421 60 784 35 360 25 424 Chiffre d'affaires inter activités - - - - - - Dotations aux amortissements 1 816 844 972 1 689 635 1 054 Dotations aux provisions 813 539 274 877 619 258 Résultat opérationnel courant -3 223 -1 910 -1 313 303 282 21 Résultat opérationnel -2 713 -1 376 -1 337 303 282 21 - Bilan par secteur d’activité (en milliers d’euros) 31.12.12 31.12.11 N et 31.12.12 H ercules T hrustmaster N et 31.12.11 H ercules T hrustmaster Ecarts d'acquisition 888 888 - 888 888 - Immobilisations incorporelles 6 447 3 136 3 311 4 543 1502 3 041 Immobilisations corporelles 3 599 1844 1755 3 495 1826 1669 Stocks 13 522 8 837 4 685 10 869 6 044 4 825 Clients 11 963 7 076 4 887 14 991 8 242 6 749 Actifs non affectés 10 507 - - 13 978 - - T OT A L A C T IF 46 926 21 781 14 638 48 764 18 502 16 284 Capitaux propres 19 952 - - 20 229 - - Provisions 410 205 205 521 261 260 Fournisseurs 11 070 6 327 4 743 15 833 7 785 8 048 Passifs non affectés 15 494 12 181 - - T OT A L P A SSIF 46 926 6 532 4 948 48 764 8 046 8 308 Les actifs non affectés sont les actifs financiers, les actifs d’impôts, les autres créances et la trésorerie. Les passifs non affectés sont les emprunts, les autres dettes, les dettes fiscales et les impôts différés passifs. 5.6.2 Information sectorielle par zone géographique - Chiffre d’affaires par zone géographique (en milliers d’euros) : Chiffre d'affaires réalisé par : 31.12.12 31.12.11 France 17 174 18 818 Union Européenne hors France 18 127 25 918 Autres 13 680 16 048 TOTAL 48 981 60 784 - Valeur globale des actifs par implantation géographique (en milliers d’euros) : 31.12.12 31.12.11 Total net France UE hors France Autres Total net France UE hors France Autres Ecarts d'acquisition 888 888 0 0 888 888 0 0 Immobilisations corporelles 3 599 3 514 20 65 3 495 3 403 23 69 Actifs financiers 5 697 5 665 8 24 5 154 5 123 10 21 Stocks 13 522 11 389 0 2 133 10 869 8 013 0 2 856 Clients 11 963 3 828 4 666 3 469 14 991 4 197 7 046 3 748 Autres créances 1 560 1 432 108 20 2 515 2 339 122 55 Trésorerie et équivalents de trésorerie 3 195 2 578 266 351 6 281 5 223 381 677 Actifs d'impôts exigibles 55 55 0 0 28 28 0 0 Actifs non affectés 6 447 4 543 TOTAL ACTIF 46 926 29 349 5 068 6 062 48 764 29 214 7 582 7 426 Les actifs non affectés sont les immobilisations incorporelles. 75
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