Document de référence - AMF

5.7.13 Emprunts
Les dettes financières se décomposent ainsi :
31.12.12 Courant à - 1 an
Non courant 31.12.11
+ 1an
0-3 mois 3-6 mois 6-12 mois
Emprunts auprès des organismes de crédits 2 490 375 377 759 979 4 749
Dettes bancaires à moyen terme 13 13 13
Découverts bancaires et avances en devises 6 648 6 648 926
Divers 4 4 11
TOTAL 9 155 375 377 7 424 979 5 699
Le Groupe a des emprunts à taux fixe pour 4 358 milliers d’euros et à taux variable pour 4 797 milliers
d’euros. Au 31 décembre 2012, il n’existe pas d’emprunts couverts par des clauses d’exigibilité.
Sur la période, le Groupe a remboursé pour 2 259 milliers d’euros d’emprunts bancaires et n’a pas contracté
de nouveaux emprunts.
Au 31 décembre 2012, il n’y a pas de dettes financées par devise autres que l’Euro.
Endettement net
31.12.12 31.12.11 31.12.10
Dettes financières 9 155 5 699 3 156
Comptes courants d'actionnaires 1 666 1 666 2 102
Disponibilités 3 195 6 281 3 446
Endettement net 7 627 1 084 1 812
Le Groupe a un endettement net de 7 627 milliers d’euros au 31 décembre 2012.
Le Groupe dispose par ailleurs d’un portefeuille d’actions de 5 331 milliers d’euros (en juste valeur au
31 décembre 2012).
5.7.14 Autres dettes
31.12.12
31.12.11
courant non courant
Dettes sociales 1 812 1 788
Comptes courants 1 666 1 666
Autres 2 406 2 717
TOTAL 4 218 1 666 6 171
Les autres dettes comprennent 1 666 milliers d’euros de comptes courants créditeurs apportés par les
actionnaires fondateurs. Elle concerne des abandons de créances avec clause de retour à meilleure fortune.
En 2002 et 2003, les actionnaires fondateurs de Guillemot Corporation ont abandonné des comptes
courants pour un montant total de 7,7 millions d’euros. Ces abandons étaient assortis de clauses de retour à
meilleure fortune, qui prévoyaient un remboursement lorsque la société-mère serait bénéficiaire.
Sur ces 7,7 millions d’euros, 6 034 milliers d’euros ont été remboursés de 2007 à 2011 en application des
termes définis dans les conventions de compte courant et qui prévoyaient un remboursement en fonction du
résultat net de la société-mère Guillemot Corporation SA.
Le remboursement ne peut dépasser 80% des premiers quatre millions d’euros de résultat net, puis 50% du
million suivant, puis 20% au-delà. Il n’y aura pas de remboursement en 2013, au vu du résultat déficitaire de
la société-mère Guillemot Corporation SA sur 2012.
Le solde de 1 666 milliers d’euros (classé en non courant) sera progressivement remboursé dans les années
futures à hauteur de 20% du résultat net annuel de la société-mère Guillemot Corporation SA. Cette dette
n’a pas été actualisée au 31 décembre 2012.
5.8 Notes sur le compte de résultat
5.8.1 Achats, charges externes et charges de personnel
Achats :
Les achats concernent les achats de matières premières (composants électroniques) et de produits finis et
totalisent 30 476 milliers d’euros sur l’exercice 2012.
Charges externes :
Les charges externes se décomposent ainsi :
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