jaardocument Zorg 2012 - Vierstroom

Stichting Vierstroom
10.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012
11. Financiële instrumenten
Algemeen de instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen
aan markt- en/of kredietrisico’s. Dit betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen.
De instelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke
tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele
daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen
van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en
niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s.
Rente- en kasstroomrisico Stichting Vierstroom wil het resultaat tegen gevolgen van niet beïnvloedbare financiële factoren als
renteschommelingen beschermen. Dit wordt toegepast als deze factoren een materiële impact kunnen hebben op kasstromen en resultaat. In
deze gevallen mag, met expliciete toestemming van de RvC en binnen de kaders van het treasurystatuut, gebruik gemaakt worden van hedge
instrumenten. Met het oog op het vermijden van renterisico is een swap met ING Bank N.V. aangegaan voor een bedrag van € 23 miljoen
waarmee variabele rente is omgezet in vaste rente over een looptijd van 10 jaar. Ook is een rentecap afgesloten voor het overige deel van de
lening voor een bedrag van € 5,3 miljoen. Hiermee wordt de maximaal te betalen rente vastgezet om het renterisico verder te beperken.
Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en
kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.
De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde.
12. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Verloopoverzicht investeringsruimte instandhoudingsinvesteringen
Het verloop voor V&V is als volgt weer te geven 31-12-2012 31-12-2011
€ €
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari 13.587.616 10.765.592
Bij : indexering niet-bestede investeringsruimte 46.846 51.531
Bij : investeringsruimte verslagjaar 483.125 2.770.493
Af: investeringen verslagjaar 62.082 0
Beschikbare investeringsruimte 31 december 14.055.505 13.587.616
Gemelde lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte 0
Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten
Het verloop is als volgt weer te geven: 31-12-2012 31-12-2011
€ €
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari 2.543.846 0
Bij : indexering niet-bestede investeringsruimte 42.228 46.452
Bij : investeringsruimte verslagjaar 447.378 2.497.394
Af: investeringen verslagjaar 1.923.511 0
Beschikbare investeringsruimte 31 december 1.109.941 2.543.846
Gemelde lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte 0
BTW
Stichting Vierstroom staat aan het hoofd van de fiscale eenheid en is uit dien hoofde tegenover de belastingdienst hoofdelijk aansprakelijk voor
schulden inzake de BTW voor de gehele fiscale eenheid. De fiscale eenheid bestaat naast Stichting Vierstroom uit Vierstroom Holding B.V.,
Vierstroom B.V., Medicorner B.V., Stichting Contribuanten Vierstroom, Vierstroom Variant B.V., PlusZorg B.V., PlusZend Uitzendbureau B.V.
en Palet Welzijn B.V.
Pagina 5
mei 2013 | 129
13055_vierJvsZak_def.indd 129 04-06-13 18:56