jaardocument Zorg 2012 - Vierstroom
jaardocument Zorg 2012 - Vierstroom
jaardocument Zorg 2012 - Vierstroom
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
4. Voornaamste risico’s, onzekerheden<br />
en beheersmaatregelen<br />
4.1. ALGeMene BeHeeRSMAATReGeLen<br />
4.1.1. Risicomanagement en Veiligheidsmanagement<br />
In deze paragraaf wordt kort beschreven op welke wijze <strong>Vierstroom</strong> risicomanagement en veilig-<br />
heidsmanagement in 2013 verder een vervolg wil geven. Er is gekozen om middels de COSO metho-<br />
de het systeem op te zetten. Hierbij wordt gebruik gemaakt van systemen en informatie waarmee<br />
tot <strong>2012</strong> is gewerkt.<br />
4.1.2. Systeem voor risicomanagement<br />
Als onderdeel van het risicomanagement binnen <strong>Vierstroom</strong> moet jaarlijks een risicoanalyse worden<br />
uitgevoerd en een risicomap worden opgesteld. In <strong>2012</strong> is gestart met de voorbereidingen om te<br />
komen tot een <strong>Vierstroom</strong> breed risicomanagement systeem. Het voorstel is om per concernonderdeel<br />
een risicoanalyse te maken. Hierbij wordt gebruik gemaakt van COSO model waarbij per onderdeel<br />
wordt gekeken naar de strategische, operationele en financiële risico’s. Dit risico-instrument<br />
gaat een onderdeel vormen van de review.<br />
4.1.3. Interne audits<br />
In <strong>2012</strong> is een intern controleplan geschreven. Het interne controleplan <strong>2012</strong> is geheel uitgevoerd.<br />
Echter de planning is niet in alle gevallen gehaald en werkbaar. Inmiddels is het interne controleplan<br />
2013 opgesteld en hierin zijn de punten uit de evaluatie <strong>2012</strong> opgenomen. Deze audits worden<br />
uitgevoerd om de externe controle op de jaarrekening te ondersteunen. De audit-activiteiten worden<br />
gerapporteerd aan de Raad van Bestuur en de externe accountant. Het betreft onder meer audits<br />
naar de betrouwbaarheid van niet AWBZ diensten en AWBZ diensten. De primaire doelstelling<br />
is gericht op de controle van de geleverde zorg.<br />
4.1.4. Treasurybeheer<br />
In <strong>2012</strong> zijn een aantal activiteiten uitgevoerd met betrekking tot treasury. Begin 2010 is begonnen<br />
met het maken van een nieuw maandelijks liquiditeitenoverzicht dat de verschillende kasstromen<br />
per maand weergeeft. In <strong>2012</strong> is dit overzicht verder verbeterd. Het overzicht geeft niet alleen inzicht<br />
in de kasstromen, maar biedt ook de mogelijkheid om deze kasstromen terug te leiden tot de<br />
werkelijke betalingen op regelniveau. Ook is de begrotingssystematiek verbeterd, waardoor begroting<br />
en werkelijkheid beter op elkaar aansluiten. Daarnaast wordt er maandelijks een liquiditeitsprognose<br />
gemaakt die 1 jaar vooruit kijkt. Dit geeft een beter inzicht in de verwachte geldstromen<br />
en de benodigde financiering in deze periode. De nieuwe overzichten worden ook maandelijks verwerkt<br />
in de maandrapportage. Hiermee is voldaan aan een van de belangrijkste voorwaarden van<br />
goed treasurybeheer.<br />
mei 2013 | 57<br />
13055_vierJvsZak_def.indd 57 04-06-13 18:56
Change language