jaardocument Zorg 2012 - Vierstroom

Stichting Vierstroom
10.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012
13. Wettelijk budget aanvaardbare kosten 2012 2011
€ € € €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 101.827.534 118.911.631
Mutaties extramuraal 1.803.078 2.263.831
Mutaties intramuraal 4.290.675 1.789.298
Bonus extramuraal -77.345 -929.843
6.016.408 3.123.286
Beleidsmaatregelen overheid:
- herallocatie ZZP 0 0
- inhaal def.index 2006 huish.hulp/verzorging 0 0
- overig 4.191.437 -204.759
4.191.437 -204.759
Nacalculeerbare kapitaalslasten:
- rente -1.601.481 301.112
- afschrijvingen -544.902 -11.391.079
- huur -470.297 -6.507.982
- overige 2.461.196 -1.141.880
-155.484 -18.739.829
Overige mutaties:
- zorginfrastructuurprojecten 680.187 -1.240.100
- voordeel budgettair bouwen 0 -47.400
- ketenzorg -15 21.048
- transitiegelden en innovatiemiddelen -27.574 -776.751
- overige projecten -31.551 31.551
621.047 -2.011.652
Subtotaal wettelijk budget boekjaar 112.500.942 101.078.677
MSVT 2010 109.854 -109.854
Correcties voorgaande jaren -1.265.337 -356.788
OVA 2011 112.613 -225.226
OVA 2012 -1.440.725 1.440.725
OVA 2013 1.110.930 0
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t 111.128.277 101.827.534
Toelichting
Een aantal normatieve componenten in het wettelijk budget word jaarlijks geïndexeerd. De NZa hanteert vooraf een geschatte
indexering voor jaar X. Als blijkt dat de schatting niet juist is geweest past de NZa een correctie toe in de indexering van het
wettelijk budget voor jaar X+1.
Onderdeel van de nieuwe RJ 655 is dat zorginstellingen reeds in het jaar X rekening dienen te houden met de effecten van de
correctie op de indexering als dit past in de voorwaarden van RJ hoofdstuk 270 De winst- en verliesrekening. Dit betekent dat
het effect van de indexering wordt verwerkt in jaar X indien:
* De voordelen uit indexering op betrouwbare wijze kan worden bepaald, en
* Het waarschijnlijk is dat deze voordelen aan de instellingen zullen toevloeien.
Toepassing van het bovenstaande is uitsluitend mogelijk indien gekozen wordt voor een volledige toepassing van de nieuwe
richtlijn RJ 655. De eerste toepassing vormt een stelselwijziging per 1 januari van het boekjaar, waarbij wordt bepaald wat de
openingsbalans zou zijn geweest indien het nieuwe stelsel al eerder zou zijn toegepast. Als in 2012 de nieuwe richtlijn wordt
toegepast heeft dit voor wat betreft de indexering het volgende effect:
* Vierstroom heeft de in 2011 in het budget opgenomen correctie voor de indexering 2010 ad. € 112.613 als stelselwijziging
verwerkt en direct ten gunste van het eigen vermogen per 1 januari 2011 verwerkt.
* Daarnaast is de in 2012 in het budget opgenomen correctie inzake de indexering 2011 verwerkt in het resultaat van 2011.
* De reservering ultimo 2012 voor de te verwachten in 2013 te corrigeren indexering ad. € 1.110.930 komt ten gunste van het
resultaat 2012 (en wordt derhalve als vordering opgenomen op de NZa).
Pagina 1
mei 2013 | 137
13055_vierJvsZak_def.indd 137 04-06-13 18:56