F o rtis B a nk n v - Ja a rve rsla g 2 0 0 9 Fortis Bank ... - BNP Paribas

142
Risicomanagement
7.5.1. Beheer van liquiditeitsrisico
Het beheer van het liquiditeitsrisico houdt enerzijds het beheren van financieringsbronnen in
en anderzijds het aanhouden van voldoende liquiditeitsreserves. Zulke reserves bestaan uit
portefeuilles van activa waarvoor een vraag bestaat in de markt en die te gelde gemaakt kunnen
worden als dekking tegen onverwachte ontwrichtingen van financieringsbronnen of interbancaire
markten. Risk Management heeft als primair doel te garanderen dat Fortis Bank voldoende
contanten en liquide middelen aanhoudt om te allen tijde aan de huidige en toekomstige
financiële verplichtingen te voldoen, tijdens normale en abnormale omstandigheden. Dit dient het
geval te zijn voor elke valuta waarin Fortis Bank een positie heeft uitstaan, voor alle bedrijven,
inclusief de voor bijzondere doeleinden opgerichte entiteiten (Special Purpose Entities). Het
Bank ALCO is verantwoordelijk voor de bewaking van het liquiditeitsrisico binnen Fortis Bank.
De uitgangspunten en governance van liquiditeitsrisicobeheer zullen in 2010 worden getoetst
teneinde deze in overeenstemming te brengen met de BNP Paribas organisatie en de Basel
principes voor gezond liquiditeitsrisicobeheer.
7.5.2. Rapportage van liquiditeitsrisico
Fortis Bank houdt toezicht op het liquiditeitsrisico aan de hand van vijf indicatoren of
meetinstrumenten. De informatie is hierbij afkomstig van twee bronnen: drie indicatoren op
basis van de boekhouding (de dagelijkse liquiditeitspositie van de verbintenissen met klanten
en de maandelijkse netto balans van stabiele funding) en de maandelijkse liquiditeitsstresstest,
en twee indicatoren op basis van de liquiditeits-cashflows (de maandelijkse structurele
liquiditeitsrapportage en de dagelijkse korte termijn rapportage). Tegen einde 2010 zal het interne
meetsysteem ‘Fortis’ voor liquiditeitsrisico de geautomatiseerde berekening mogelijk maken van
een aantal maatstaven.
7.5.2.1. De liquiditeitspositie van de verbintenissen met klanten
(Customer Funding Gap - CFG)
CFG meet in welke mate de leningen aan klanten worden gedekt door de deposito’s van klanten
(worden hierbij niet in aanmerking genomen: deposito’s en leningen tegen onderpand, worden
hierbij wel in aanmerking genomen: kasbons en achtergestelde certificaten). In dit meetinstrument
worden kasbons en achtergestelde certicaten beschouwd als klantendeposito’s omdat ze worden
verkocht aan retail klanten.
7.5.2.2. De netto balans van stabiele funding
Deze spitst zich toe op de structurele liquiditeit van de balans: het bestaat uit de ‘stabiele’
funding op lange termijn (passiva met een lange termijnkarakter: stabiele klantendeposito’s,
middellange en lange termijn uitgiftes, achtergestelde schuld, kapitaal) waarvan de “niet liquide”
activa (activa die niet of moeilijk kunnen worden omgezet in liquiditeit: leningen aan klanten,
deinvesteringsportefeuille die niet kan worden gebruikt als onderpand om funding te verkrijgen,
participaties, goodwill, gebouwen,..) worden afgetrokken. Deze indicator houdt niet alleen rekening
met het structurele onevenwicht van de verbintenissen met klanten, maar geeft tevens het beeld
weer van de liquiditeitspositie op lange termijn.