F o rtis B a nk n v - Ja a rve rsla g 2 0 0 9 Fortis Bank ... - BNP Paribas

304
Corporate Governance
Commissies van de Raad
Teneinde op doeltreffende wijze zijn rol te vervullen en aan zijn verplichtingen te voldoen
heeft de Raad van Bestuur een Audit and Risk Committee en een Governance, Nomination and
Remuneration Committee opgericht. Het bestaan van deze commissies heeft geen invloed op
de mogelijkheid van de Raad om nog meer ad-hoc-commissies op te richten om specifieke
aangelegenheden aan te pakken als daartoe behoefte ontstaat.
Elke commissie van de Raad heeft een adviesfunctie met betrekking tot de Raad.
De benoeming van commissieleden is gebaseerd op (i) hun specifieke bekwaamheid en ervaring,
naast de algemene vereisten voor leden van de Raad, en (ii) de vereiste dat elke commissie, als
groep, over de bekwaamheden en ervaring beschikt die nodig zijn om zijn taken uit te voeren.
Audit and Risk Committee (“ARC”)
De rol van het ARC is de Raad bij te staan bij het nakomen van zijn toezichtsverplichtingen met
betrekking tot interne controle in de ruimste zin binnen Fortis Bank, inclusief interne controle over
financiële verslaggeving en risico.
Rol en verantwoordelijkheden
Het ARC zal toezicht houden, doorlichten en aanbevelingen doen aan de Raad van Bestuur
betreffende:
Audit
• de integriteit van jaarrekeningen en van elke schriftelijke, officiële, externe communicatie in
verband met de financiële prestaties van Fortis Bank. Dit omvat de consequente toepassing van
boekhoudkundige principes (en veranderingen daaraan) en de kwaliteit van de interne controle
over financiële verslaggeving;
• de prestaties van het externe auditproces: het ARC houdt toezicht op het werk dat wordt
uitgevoerd door de externe auditeurs, licht hun auditplan door, evalueert hun prestaties
minstens één maal om de drie jaar aan de hand van criteria, en doet aanbevelingen aan de
Raad betreffende hun benoeming of herbenoeming, verlenging van mandaat en bezoldiging.
Het ARC geeft gevolg aan vragen of aanbevelingen van de externe auditeurs. Het ARC houdt
ook toezicht op de onafhankelijkheid van externe auditkantoren, inclusief de doorlichting en
goedkeuring van niet-auditdiensten verleend aan Fortis Bank;
• de prestaties van het interne auditproces: het ARC houdt toezicht op het werk dat is
uitgevoerd door de interne auditafdeling en bekrachtigt het jaarlijkse auditplan, inclusief
belangrijke auditopdrachten, draagwijdte en auditbudget. Het houdt toezicht op het gevolg
dat het management geeft aan de aanbevelingen van de interne audit en neemt deel aan de
externe kwaliteitsbeoordeling van de interne auditafdeling die minstens om de vijf jaar wordt
georganiseerd en samenvalt met de benoeming of het ontslag van de Algemeen Auditeur.