F o rtis B a nk n v - Ja a rve rsla g 2 0 0 9 Fortis Bank ... - BNP Paribas

218
Schuldbewijzen
26. Schuldbewijzen
De volgende tabel toont de verschillende schuldbewijzen die Fortis Bank heeft uitgegeven en de
bedragen die per 31 december uitstaan:
31 december 2009 31 december 2009 31 december 2008
exclusief inclusief
beëindigde bedrijfsactiviteiten beëindigde bedrijfsactiviteiten
Kasbons 8.350 8.359 6.864
Commercieel paper 31.205 39.475 28.609
Overige 5.874 6.074 7.491
Totaal tegen geamortiseerde kostprijs 45.429 53.908 42.964
Tegen reële waarde met waardeveranderingen in de resultatenrekening 5.148 5.207 6.653
Totaal schuldbewijzen 50.577 59.115 49.617
Het gemiddeld uitstaande bedrag aan schuldbewijzen bedroeg voor 2009 EUR 53.710 miljoen
(2008: EUR 89.130 miljoen). Het gemiddelde rentepercentage bedroeg 2,48% over 2009 (2008:
4,20%).
Fortis Bank heeft geselecteerde schuldbewijzen met besloten derivaten en corresponderende
beleggingen geboekt tegen reële waarde in de resultatenrekening, waardoor een mogelijke
boekhoudkundige mismatch wordt uitgesloten.
De nominale waarde van de schuldbewijzen die tegen reële waarde met waardeveranderingen in
de resultatenrekening worden gehouden bedraagt op 31 december 2009 EUR 5.581 miljoen (2008:
EUR 7.662 miljoen).
De reële waarde van verplichtingen die tegen reële waarde met waardeveranderingen in de
resultatenrekening worden gehouden, houdt rekening met veranderingen die zijn toe te schrijven
aan het emittentenrisico met betrekking tot Fortis Bank zelf, voor zover deze veranderingen van
materieel belang worden geacht voor de emissievoorwaarden van de bank.
De reële waarde van verplichtingen die tegen reële waarde met waardeveranderingen in de
resultatenrekening worden gehouden, werd beïnvloed door de wereldwijde verruiming van de
creditspreads en de wijziging in de eigendomsverhoudingen van Fortis Bank in 2009.
De stijging van de eigen creditspread resulteerde in een wijziging in de reële waarde van
schuldbewijzen van EUR (21) miljoen cumulatief sedert aanvang.
De contractuele looptijdverdeling van de schuldbewijzen die per 31 december uitstonden, is als
volgt:
2009 2008
2009 33.065
2010 44.219 5.428
2011 1.929 2.771
2012 4.474 2.315
2013 2.707 1.440
2014 3.101
Later 2.685 4.598
Totaal schuldbewijzen 59.115 49.617